Репетиторство, маникюр на дому, фриланс, сдача квартиры, торты на заказ — всё это можно легализовать за десять минут, не открывая ИП и не связываясь с бухгалтерией. Режим самозанятости придуман именно для таких случаев. Но подходит он не всем и не для любой деятельности. Сначала проверим, подходит ли он вам, а потом пройдём регистрацию по шагам.
Подходит ли вам самозанятость: короткий тест
Ответьте на вопросы. Если на все ответ «да» — режим вам подходит.
- Вы планируете зарабатывать не больше 2,4 миллиона рублей в год?
- Вы работаете сами, без наёмных сотрудников по трудовым договорам?
- Вы продаёте товары собственного производства, а не перепродаёте чужие?
- Ваша деятельность не связана с подакцизными и маркированными товарами — алкоголем, табаком, обувью, одеждой с обязательной маркировкой?
- Вы не работаете посредником по агентским договорам, договорам комиссии или поручения?
- Ваши клиенты — не ваш работодатель, у которого вы работали последние два года?
- Вы не государственный или муниципальный служащий? Им разрешено только сдавать жильё в аренду.
Если хотя бы один ответ «нет», нужно выбирать другой вариант: ИП на упрощённой системе или патенте.
Самозанятость: плюсы и минусы
У режима есть очевидные преимущества, но и ограничения, о которых лучше знать заранее:
| Плюсы | Минусы |
|---|---|
| Регистрация за несколько минут онлайн | Лимит дохода — 2,4 млн рублей в год |
| Низкие ставки: 4% с физлиц, 6% с компаний и ИП | Нельзя нанимать работников |
| Нет отчётности и деклараций | Не идёт страховой стаж, если не платить взносы добровольно |
| Не нужна онлайн-касса — чек формируется в приложении | Ограниченный перечень видов деятельности |
| Нет обязательных страховых взносов | Пенсионные права и больничные — только при добровольной уплате взносов в Социальный фонд |
| Налоговый вычет 10 000 рублей при регистрации | Некоторые компании неохотно работают с самозанятыми из-за налоговых рисков |
Если плюсы для вас перевешивают, можно переходить к регистрации.
Пошаговая регистрация через приложение «Мой налог»
Регистрация бесплатная и полностью онлайн: идти в налоговую инспекцию не нужно. Есть два способа — через приложение ФНС или через банк.
Пять шагов в приложении
Понадобятся смартфон и паспорт либо доступ к Госуслугам:
- Установите приложение «Мой налог» на смартфон или откройте веб-версию на сайте ФНС.
- Выберите способ входа: по паспорту и фото, через личный кабинет налогоплательщика или через Госуслуги. Самый быстрый — через Госуслуги или ЛК налогоплательщика.
- Подтвердите номер телефона кодом из СМС.
- Выберите регион, в котором ведёте деятельность. Если работаете удалённо — регион по месту жительства.
- Подтвердите регистрацию. Обычно статус присваивается в течение нескольких минут, максимум — шести дней.
После подтверждения в приложении появится статус плательщика налога на профессиональный доход, и можно сразу принимать оплату.
Регистрация через банк
Также зарегистрироваться можно через приложения многих банков — они передают данные в налоговую. Результат тот же.
Что делать после регистрации
Обязанностей у самозанятого немного, но выполнять их нужно регулярно:
- Формировать чек на каждую оплату. При наличных и оплате картой — сразу, при переводе на счёт — до 9-го числа следующего месяца.
- Платить налог. Приложение само посчитает его по чекам и пришлёт уведомление до 12-го числа. Оплатить нужно до 28-го.
- Следить за лимитом. Если доход превысит 2,4 млн рублей, право на режим теряется, и в течение 20 дней нужно выбрать другой режим налогообложения, если вы ИП.
- Сообщить клиентам-компаниям свой статус, чтобы они не удерживали НДФЛ и не платили взносы.
Главная из этих обязанностей — чеки: именно по ним считается налог.
Как сформировать чек
В приложении «Мой налог» нажмите «Новая продажа», укажите наименование услуги или товара, сумму и кто покупатель — физическое лицо, юрлицо или ИП. Для компании и ИП нужен ИНН покупателя. Готовый чек можно отправить ссылкой, на почту или показать QR-код.
Если чек сформирован с ошибкой
Чек можно аннулировать в том же приложении, выбрав причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог по аннулированному чеку пересчитается автоматически. После этого можно сформировать новый, правильный чек.
Сколько придётся платить: примеры
Посмотрим, как налог выглядит на практике. Расчёты — без учёта налогового вычета, который в первые месяцы уменьшает ставку на 1–2 процентных пункта.
| Ситуация | Доход в месяц | Налог |
|---|---|---|
| Репетитор, занятия со школьниками | 40 000 ₽ от физлиц | 1 600 ₽ (4%) |
| Дизайнер, заказы от компаний | 90 000 ₽ от юрлиц | 5 400 ₽ (6%) |
| Сдача квартиры физлицу | 35 000 ₽ | 1 400 ₽ (4%) |
| Мастер маникюра: 30 000 ₽ от клиенток и 10 000 ₽ от салона | 40 000 ₽ | 1 200 + 600 = 1 800 ₽ |
Для сравнения: при работе без регистрации и уплате НДФЛ с тех же доходов от физлиц налог составил бы 13%, а при неуплате — риск штрафов и доначислений.
Чем чаще всего занимаются самозанятые
Самые популярные направления выглядят так:
- репетиторство и онлайн-обучение;
- услуги красоты: маникюр, парикмахерские услуги, косметология без медицинской лицензии;
- фриланс: дизайн, тексты, программирование, перевод;
- ремонт и отделка, сборка мебели;
- сдача жилья в аренду;
- продажа продукции собственного производства: выпечка, хендмейд, одежда собственного пошива;
- фото- и видеосъёмка, организация праздников.
Если вашей деятельности нет в списке, это не значит, что режим не подходит: главное — пройти тест из начала статьи.
Как быть с пенсией
Самозанятые не платят обязательные пенсионные взносы, поэтому страховой стаж у них по умолчанию не идёт. Если это важно, можно добровольно вступить в правоотношения с Социальным фондом и платить взносы. Сумма взносов и стаж зависят от выбранного размера. Многие самозанятые этим пренебрегают, а потом обнаруживают, что для пенсии не хватает стажа.
Самозанятость и работа по найму
Совмещать можно. Самозанятость не мешает работать по трудовому договору: с зарплаты НДФЛ удерживает работодатель, а с доходов от своей деятельности вы платите налог на профессиональный доход. Главное ограничение — нельзя оказывать услуги своему работодателю или бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
История из жизни
Сама я стала самозанятой, когда начала брать заказы на тексты. Первый чек я формировала минут десять: трижды перепроверила сумму, будто отправляю его не клиентке, а в космос. Клиентка получила ссылку и осторожно спросила, не вирус ли это. Пришлось объяснять, что это мой первый в жизни официальный чек и я им очень горжусь. В конце месяца пришло уведомление о налоге — меньше, чем я ожидала, потому что сработал налоговый вычет. С тех пор чек я выбиваю за полминуты, а клиенты уже не пугаются.
А вот история знакомой, у которой всё началось с тортов.
Лена работала бухгалтером и по вечерам пекла торты на заказ. Сначала брала оплату переводами «на доверии», но однажды банк приостановил операции по карте из-за большого числа переводов от разных людей и запросил пояснения. Лена зарегистрировалась как самозанятая за пятнадцать минут прямо в банковском приложении, стала выбивать чеки, и вопросы банка прекратились. Налог при её объёмах — около полутора тысяч рублей в месяц.
Как перестать быть самозанятым
Сняться с учёта можно в любой момент в приложении «Мой налог»: «Прочее» — «Профиль» — «Сняться с учёта». Перед этим стоит сформировать все чеки за прошедший период и оплатить налог. При повторной регистрации налоговый вычет повторно не предоставляется, если он был использован.
Если тема вам близка, загляните и в статью «Чек самозанятого: как сформировать и аннулировать». Не пропустите и статью «Договор с самозанятым: что проверить и прописать заказчику».
Частые вопросы
Можно ли быть самозанятым и ИП одновременно?
Да, ИП может перейти на налог на профессиональный доход. Но тогда нужно отказаться от другого режима — упрощённой системы или патента.
Что будет, если работать без регистрации?
Систематический доход без регистрации налоговая может расценить как незаконную предпринимательскую деятельность. Тогда возможны доначисление НДФЛ 13% со всех поступлений, пени и штраф. Банки, в свою очередь, всё внимательнее следят за регулярными переводами от разных людей и могут ограничить операции по карте.
Нужно ли регистрироваться, если сдаю квартиру?
Не обязательно: можно платить НДФЛ 13% и подавать декларацию. Но самозанятость с налогом 4% обычно выгоднее.
Когда платить налог за первый месяц?
Первый налоговый период длится с даты постановки на учёт до конца следующего месяца. Поэтому первое уведомление о налоге придёт сразу за этот период.
Может ли пенсионер стать самозанятым?
Да, ограничений по возрасту для пенсионеров нет. Самозанятые пенсионеры, которые не платят добровольные взносы, считаются неработающими и сохраняют индексацию пенсии.
Можно ли получить налоговый вычет за лечение или квартиру?
Только если есть доходы, облагаемые НДФЛ, например зарплата. Вычеты по НДФЛ к налогу на профессиональный доход не применяются.
Как подтвердить доход для банка или визы?
В приложении «Мой налог» можно сформировать справку о постановке на учёт и справку о доходах. Они подписаны электронной подписью ФНС.