Что такое общая процедура банкротства
Банкротство физических лиц глазами законодателя и Верховного суда РФ
Законодатели видели себе банкротство физических лиц, как цивилизованный инструмент по выходу из долгов:
Банкротство физических лиц: что происходит на практике?
На практике «закон о банкротстве физических лиц» стал работать не так, как это виделось законодателю:
- Процедура реструктуризации долгов оказалась практически нерабочей, т.к. в большинстве случаев «белый» доход россиян настолько мал, что его еле хватает на содержание семьи, не говоря уже о выплатах в адрес кредиторов. А даже если помимо прожиточного минимума на членов семьи от дохода и остаются какие-то «свободные» денежные средства, то их зачастую недостаточно для того, чтобы наверстать график оплаты по кредитам за 3 года. Именно поэтому в подобных ситуациях многие судьи сразу вводят процедуру реализации имущества, минуя процедуру реструктуризации долгов (при наличии ходатайства об этом со стороны должника). Но есть, регионы (например, Санкт-Петербург), где судьи не торопятся признавать граждан банкротами, и часто вводят процедуру реструктуризации долгов, даже если у человека вовсе нет дохода, но он является трудоспособным. Но даже в этих случаях процедура реструктуризации долгов носит технический (процессуальный) характер, и, спустя 5-6 месяцев, гражданин признается банкротом, и в отношении него вводится процедура реализации имущества.
- В процедуре реализации имущества вопреки ее названию в подавляющем большинстве случаев не реализуется ничего. Причина — отсутствие у большинства россиян-банкротов какого-либо ценного имущества, подлежащего реализации. Напомним, что при банкротстве неприкосновенны:
- единственное жилье и земельный участок, на котором оно расположено, вне зависимости от площади, и если оно не было предоставлено в залог по договору об ипотеке (подробнее…
- предметы домашнего обихода (кровать, стулья, обеденный стол, холодильник, стиральная машина, чайник и т.п.) за исключением luxury (предметов роскоши), антиквариата;
- орудия труда. Таксисты, торговые представители, мастера по выездному ремонту наверняка захотят отнести личный автомобиль к «орудию труда» и сохранить его в процедурах банкротства. К сожалению, судебная практика по банкротству физических лиц складывается таким образом, что вероятность сохранить автомобиль, как средство, необходимое для профессиональной деятельности, не высока, но попытаться можно. В большинстве случаев суды считают сохранение автомобиля – ущемлением интересов кредиторов и «предлагают брать автомобиль в аренду».
Фактически процедура реализации имущества превратилась в процедуру «списания долгов»
По официальным данным Судебного департамента при Верховном суде РФ лишь менее 2% процедур реализации имущества завершились без применения правила об освобождении от долгов. Количество россиян, освободившихся от долгов через процедуру банкротства, приближается к внушительному числу – 100 000. Может, именно поэтому юридические фирмы, занимающиеся банкротством физических лиц, повально гарантируют списание долгов в процедуре банкротства?
Но тут не всё так просто и очевидно, как может показаться:
- Помимо процедур реализации имущества, завершенных без применения правила об освобождении от долгов, есть процедуры, производство по которым было прекращено. Часто так происходит, когда «запахло жареным», и финансовый управляющий покидает процедуру, не дожидаясь неблагоприятного исхода. Поэтому по факту процент неуспешных дел по банкротству физических лиц более 2% (учитывая, что есть дела, которые должны были завершиться без списания долгов, но вместо завершения с несписанием долгов были прекращены).
- Многие компании по банкротству «мухлюют» с гарантией успешного результата, умышленно подменяя понятия «списание долгов» и «признание банкротом». Для рядового обывателя формулировка: «Вернем Вам деньги, если Вас не признают банкротом!» внушает уверенность в списании долгов по завершении процедуры банкротства. Хотя на самом деле признание банкротом происходит в момент введения процедуры реализации имущества, а освобождать от долгов или нет, суд определяет по итогам процедуры, только после того, как убедится в отсутствии признаков преднамеренного (фиктивного) банкротства, добросовестности банкрота.
В чем разница между должником и банкротом
Стоит различать понятия «должник» и «банкрот» по 127-ФЗ. Субъект является должником в ходе всей процедуры признания финансовой несостоятельности, тогда как статус банкрота суд присваивает ему только при неудачном прохождении реабилитационных процедур (в частности, финансового оздоровления или внешнего управления для юрлиц и реструктуризации для граждан) или при отсутствии шансов на восстановление платежного баланса, по мнению арбитражного суда.
По результатам получения статуса банкрота должник-юрлицо ликвидируется, а для физлица наступают определенные гражданско-правовые последствия.
Права и обязанности должника
Законодательство о банкротстве наделяет должника рядом прав и обязанностей. Между тем основной спектр прав гарантируется в 127-ФЗ именно кредиторам должника, так как именно их имущественные интересы находятся под угрозой. Сама процедура банкротства имеет целью максимальное погашение требований кредиторов, поэтому она налагает на должника целый ряд обязанностей для ее достижения. Сам должник-юрлицо не участвует в вопросах введения в отношении него определенных процедур в ходе банкротства (например, о переходе к конкурсному производству или внешнему управлению), он может только инициировать процедуру через подачу заявления. Решение о переходе к тому или иному этапу банкротства принимается арбитражным судом на основании мнения собрания кредиторов.
Должник-физлицо вправе лишь ходатайствовать перед судом о введении в отношении него этапов реализации имущества или реструктуризации долга, тогда как конечное решение по данному вопросу остается за арбитражным судом. С одной стороны, подача заявления о признании своего банкротства для должника является его законным правом. В частности, он вправе заявить о своем банкротстве при наличии оснований полагать, что в ближайшее время он не сможет исполнять свои обязательства перед кредиторами, а также в части обязательных платежей. При этом должник за 15 дней обязан опубликовать в ЕФРСБ сведения о своем решении обратиться в суд с заявлением о банкротстве. С другой стороны, при соответствии должника ряду признаков руководитель должника обязан обратиться в суд с заявлением о банкротстве:
- если погашение требований одного или нескольких кредиторов сделает невозможным исполнение денежных обязательств в полном объеме;
- если органами управления должника в процессе ликвидации принято решение об обращении в суд
- если решение о банкротстве принято собственником имущества унитарного предприятия;
- если обращение взыскания на имущество должника осложнит или сделает невозможной его деятельность.
Подать заявление в перечисленных выше случаях нужно не позднее месяца после их наступления (но в законе 127-ФЗ подчеркивается, что сделать это нужно как можно быстрее). Если должник не выполнит свою законную обязанность по обращению в арбитражный суд с заявлением в тех случаях, когда это является его прямой обязанностью, то руководству грозит административная ответственность в виде штрафа. Она наступает по нормам п. 5 ст. 14.13 КоАП. Размер штрафа по указанной статье составляет 5-10 тыс. р. для должностных лиц юрлица. К ответственности могут привлечь и физлицо: штраф по административному кодексу для него составляет 1-3 тыс. р. При неисполнении обязанности по обращению в арбитражный суд руководство должника или ликвидационная комиссия привлекается к субсидиарной ответственности.
Должник обязан предоставлять правдивую информацию о своем финансовом положении и не вправе искажать факты. В противном случае, его могут обвинить в фиктивном банкротстве. Для руководителей компании это означает привлечение к субсидиарной ответственности по долговым обязательствам компании. Также наказуемыми являются умышленные действия по доведению до состояния банкротства. Такие деяния трактуются, как преднамеренное банкротство. Примером может выступать получение физлицом ряда кредитов без финансовой возможности их погашать или заключение юрлицом заведомо невыгодных сделок в целях уйти от погашения задолженности. За преднамеренное банкротство виновным лицам грозит субсидиарная ответственность, а также административная или уголовная ответственность в зависимости от масштабов причиненного ущерба.
В процессе банкротства должник обязан оказывать всяческое содействие арбитражному суду и управляющему для успешного завершения процедуры. Препятствование работе суда может грозить должнику весьма неприятными последствиями. Должник должен присутствовать на собраниях кредиторов или в заседаниях арбитражного суда, либо он может назначить своего представителя. Должник по требованию суда или арбитражного управляющего должен предоставлять полный спектр информации относительно принадлежащего ему имущества, заключенных сделках за последние три года, перечня его кредиторов и дебиторов, финансовой и налоговой документации для проведения ее аудита. Если должник уклоняется от выполнения законных требований суд или арбитражного управляющего по предоставлению обязательной информации, то суд может сохранить за ним задолженность по результатам прохождения банкротства (в стандартной практике непогашенная в ходе банкротства задолженности списывается).
Также должник обязан содействовать конкурсному управляющему на этапе конкурсного производства или реализации имущества. Он не вправе скрывать имущество и передавать его третьим лицам. Такие действия могут привести к тому, что процедура банкротства будет прекращена, а все долги сохранятся за должником-гражданином или ИП либо за руководством юрлица. В отношении должника на весь период производства по делу о несостоятельности устанавливается конкурсный иммунитет. Под ним понимается такое положение дел, когда ни один из кредиторов не вправе предъявлять свои требования к должнику, минуя процедуру банкротства. Для погашения задолженности кредиторы должны в установленном порядке включить свои требования в реестр. Должник обязан соблюдать установленную в процессе банкротства процедуру погашения задолженности перед кредиторами, не может отдавать приоритет определенному кредитору и обязан следовать очередности. Никто из кредиторов не может рассчитывать на преимущественное право погашения требований или на удовлетворение требований в индивидуальном порядке.
Процедуры банкротства: просто о сложном
Рассказываем о процедурах банкротства, и о том, для чего они могут применяться. В рамках дела о банкротстве предприятие может проходить ряд процедур, каждая из которых имеет свои цели и особенности:
1. Наблюдение.
2. Финансовое оздоровление.
3. Внешнее управление.
4. Конкурсное производство.
5. Мировое соглашение.
По сути четыре из пяти указанных процедур являются реабилитационными, то есть направленными на восстановление платежеспособности и сохранения предприятия. Только конкурсное производство является ликвидационной процедурой. Однако на практике большинство банкротств заканчивается ликвидацией.
Наблюдение
Наблюдение — первая процедура, применяемая в рамках дела о банкротстве. Она проводится в целях сохранения имущества должника. Во время процедуры проводится анализ финансового состояния предприятия, составление реестра кредиторов и проведение первого собрания кредиторов. По закону срок проведения процедуры наблюдения не может превышать семи месяцев с даты принятия заявления о банкротстве Во время процедуры наблюдения предприятие может работать в обычном режиме. Более того, снимаются аресты с его имущества, разблокируются счета, приостанавливаются исполнительные производства. Пени и штрафы перестают начисляться, приставы не могут препятствовать деятельности предприятия.
Ограничения на деятельность предприятия и его органов управления есть, но они не существенны:
Запрещено проводить сделки более чем на 5% от балансовой стоимости активов без согласия арбитражного управляющего. Имеются в виду нетипичные сделки: образно говоря, продавать свои товары можно, а оборудование, на котором они делаются, нельзя. Запрещается получать и выдавать займы без согласия арбитражного управляющего.
Финансовое оздоровление
Финансовое оздоровление имеет реабилитационный характер. Цель этой процедуры — восстановление платежеспособности должника и погашение требований кредиторов в соответствии с графиком. Процедура финансового оздоровления вводится только в том случае, когда кем-то предоставлено обеспечение погашения требований кредиторов. Обеспечение осуществляется в виде залога имущества, банковской гарантии, государственной или муниципальной гарантии, поручительства и т.д.
Максимальный срок проведения процедуры финансового оздоровления — два года.
Лицо, желающее ввести финансовое оздоровление в отношении должника, направляет арбитражному управляющему и в суд план финансового оздоровления и график погашения долгов. Арбитражный управляющий проводит собрание, и если собранием принимается соответствующее решение, суд вводит процедуру. После этого предприятие продолжает работать по плану и графику, отчитываясь арбитражному управляющему. Важно отметить, что работа продолжается без арестов, блокировок, исполнительных производств, пеней и штрафов.
Внешнее управление
Внешнее управление — еще одна реабилитационная процедура в рамках дела о банкротстве. Цель процедуры — позволить предприятию восстановить свою жизнеспособность и рассчитаться с долгами под руководством внешнего управляющего. Именно так называется арбитражный управляющий, назначенный для проведения внешнего управления. Срок проведения внешнего управления не может превышать двух лет (так же, как и при финансовом оздоровлении).
Основное отличие внешнего управления от финансового оздоровления состоит в том, что руководитель предприятия отстраняется от своей должности, а руководство компанией возлагается на внешнего управляющего. При этом участники (учредители) компании очень сильно ограничены в своих правах. Их основная функция — поиск денежных средств для погашения требований кредиторов.
Внешний управляющий в процедуре внешнего управления:
- принимает документы и имущество должника;
- составляет план внешнего управления, согласовывает этот план с собранием кредиторов, после чего утверждает в суде;
- работает в соответствии с планом для того, чтобы оздоровить предприятие. Собрание кредиторов контролирует эту работу.
Процедура внешнего управления вводится гораздо чаще, чем финансовое оздоровление. К сожалению, к полному погашению требований кредиторов и восстановлению нормальной работы предприятия она приводит далеко не всегда. Многое здесь зависит от действий внешнего управляющего и настроя кредиторов.
Конкурсное производство
Конкурсное производство — единственная предусмотренная законом процедура, направленная на ликвидацию предприятия—должника. Вместе с тем, во многих банкротных делах эта процедура является самой важной.
Конкурсное производство вводится сроком на 6 месяцев. Может продлеваться неограниченное количество раз. Известны банкротства, в которых конкурсное производство длится больше 5 лет.
Цель конкурсного производства — соразмерное удовлетворение требований кредиторов. Долги, не погашенные в ходе конкурсного производства, после его завершения считаются погашенными. Перейти на конкурсное производство можно непосредственно после наблюдения, а можно после финансового оздоровления или внешнего управления, если эти оздоровительные процедуры не дали результата.
Именно после открытия конкурсного производства предприятие официально признается банкротом. До этого момента оно не считается банкротом, несмотря на то, дело о банкротстве возбуждено. Через два месяца после публикации в газете «Коммерсантъ» и ЕФРСБ окончательно закрывается реестр кредиторов. Кредиторы, которые не успевают подать заявление о включении в реестр в этот срок, не имеют права голосовать на собрании и их требования удовлетворяются в последнюю очередь. Во время конкурсного производства руководитель отстраняется от управления. Общее собрание теряет почти все свои полномочия, как и в случае с внешним управлением.
Арбитражный управляющий на этапе конкурсного производства называется конкурсным управляющим. Вот, что он делает:
- анализирует финансовую деятельность должника (если данный анализ не проводился ранее);
- ищет и оспаривает подозрительные сделки;
- при необходимости оценивает и продает имущество должника;
- при наличии оснований привлекает руководителя и учредителей должника к ответственности — в том числе субсидиарной, по долгам компании.
После того, как арбитражный управляющий продаст все имущество и соберет долги, он переходит к удовлетворению требования кредиторов. Естественно, полное погашение долгов происходит редко. По статистике в России удовлетворяется от 3 до 7% требований кредиторов третьей очереди (в третьей очереди находится подавляющее число кредиторов). После того, как средства должника распределены, остается только выполнить ряд формальностей — сдать дела в архив, сдать ликвидационную бухгалтерскую отчетность, отчитаться в судебном заседании о проделанной работе. В срок от 30 до 60 дней после принятия решения о завершении конкурсного производства суд направляет решение о завершении в налоговую инспекцию. На основании этого решения налоговая инспекция исключает юридическое лицо из ЕГРЮЛ. Повторю ключевую фразу: долги, не погашенные в ходе конкурсного производства, считаются погашенными. Кредиторы могут со спокойной совестью списать долги как безнадежные к взысканию, а руководство должника вздохнуть спокойно (если, конечно, руководителей не привлекли к ответственности).
Мировое соглашение
На любом этапе должник и кредиторы могут договориться о прекращении процедуры банкротства и заключить мировое соглашение. После этого предприятие продолжает работать и рассчитываться по долгам на условиях, которые были приняты собранием кредиторов. Проще говоря, кредиторы идут навстречу компании и дают ей возможность спокойно рассчитаться с долгами. Но если мировое соглашение не исполняется, кредиторы или ФНС могут подать в арбитражный суд заявление о его расторжении. В этом случае процедура банкротства возобновляется с той точки, на которой соглашение было принято — например, сразу с конкурсного производства. Мировое соглашение утверждается арбитражным судом только в случае погашения требований кредиторов первой и второй очереди.
Решение о заключении мирового соглашения принимается на собрании кредиторов большинством от общего количества голосов. Оно заключается в письменной форме и должно содержать положения о порядке/сроках исполнения обязательств должника в денежной форме. Мировое соглашение может содержать:
- Положения о прекращении обязательств путем предоставления отступного, обмена требований на доли в УК и акции, облигации или иные ценные бумаги, новации обязательства, прощения долга и т.д.
- Положения об изменении сроков и порядка уплаты обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов.
- Положения об уменьшении размера процентной ставки, меньший срок начисления процентной ставки или освобождение от уплаты процентов.
Условия мирового соглашения для голосовавших против его заключения, не могут быть хуже, чем для тех, кто голосовал за него. Это касается конкурсных кредиторов и уполномоченных органов.
Категория должника
Задолженность могут иметь физические лица, юридические лица или индивидуальные предприниматели. В настоящее время представители каждой категории граждан имеют право инициировать собственное банкротство (до 1 октября 2015 года физические лица подобной возможности не имели). При этом признание финансовой несостоятельности для всех трех категорий граждан имеет свои нюансы, на которые следует обращать особое внимание.
Общие правила
Есть некоторые особенности проведения банкротства, которые универсальны для всех должников. 
Например, суд будет рассматривать заявление, только если набирается определенная сумма долга (более 100 тысяч рублей для индивидуальных предпринимателей или юридических лиц и более 500 тысяч рублей – для физических лиц). Кроме того, срок выполнения последнего платежа по своим обязательствам должен составлять более 90 дней.
Порядок обращения в судебную инстанцию также одинаков. Необходимо составить заявление по соответствующей форме и обратиться с ним в арбитражную судебную инстанцию по месту жительства физического лица или по месту регистрации предпринимательской деятельности юрлиц или ИП. Процедура банкротства должника также может инициироваться и кредиторами – истцом выступать будет тот, кто первый направит заявление в суд.
Отличия в процессе
Различия между банкротством физического лица и признанием финансовой несостоятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя заключаются в количестве этапов, из которых состоит процедура. Когда рассматривается дело физлица, все сводится к анализу его состояния арбитражным управляющим, а затем изъятию и продаже имущества, которое необходимо для покрытия задолженности. Что касается юридических лиц и ИП, то процесс включает четыре этапа:
- наблюдение;
- финансовое оздоровление;
- внешнее управление;
- конкурсное производство.
На этапе наблюдения арбитражный управляющий тщательно проверяет деятельность компании, ее финансовую отчетность за период последних двух лет. В его задание также входит проверка действий руководства или управляющих на предмет наличия признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Подобные действия являются экономическими преступлениями, и за них предусмотрена уголовная ответственность. Этап финансового оздоровления подразумевает возможность вывода компании из кризиса, восстановления ее платежеспособности. Стадия может включать самые разные способы – слияние компаний, разделение деятельности, дополнительное вливание средств и т.д. Внешнее управление и конкурсное производство – заключительные стадии банкротства, подразумевающие изъятие имущества должника. При этом внешнее управление означает только частичную продажу и увольнение некоторых сотрудников, не задевая при этом деятельность компании в целом. Конкурсным производством завершается банкротство должника. Этап означает полное изъятие имущества с последующей продажей его на торгах и ликвидацию юрлица или ИП.
Защита имущества
У физических лиц при оформлении своей финансовой несостоятельности имеется определенная привилегия – согласно Гражданскому кодексу, некоторые категории имущества приставы не имеют права изымать. К ним относятся:
- единственное жилье должника (при этом следует знать, что элитную квартиру могут заставить разменять на бюджетную, а ипотечное жилье не защищено данным правилом);
- оборудование для профессиональной деятельности и медицинское оборудование (если оно используется по назначению);
- автомобиль (в случае, что он положен по инвалидности);
- награды и знаки отличия (личные или унаследованные, не приобретенные);
- домашние животные (кроме дорогих пород).
В случае с физическими или юридическими лицами, никакая защита не действует – все имущество, на которое распространяется предпринимательская деятельность должника, подлежит изъятию и продаже с аукциона.
Последствия
Те, кто полагают, что процедура признания своей финансовой несостоятельности является наилучшим выходом из ситуации, сильно ошибаются, поскольку данный процесс имеет и отрицательные стороны, как для заявителя, так и для ответчика. К их числу необходимо отнести:
- необходимость сообщать о факте своего банкротства на протяжении 5 лет при попытке взятия кредита, что существенно усложняет данный процесс;
- запрет на основание юридического лица и на замещение любой руководящей должности на протяжении трех лет;
- индивидуальным предпринимателям на протяжении года запрещается вновь открывать ИП;
- физические лица могут подавать прошение о банкротстве только раз в 5 лет.
Кроме того, некоторые запреты и ограничения могут накладываться на заемщика во время самого процесса. Если должник банкрот, то в большинстве случаев на его имущество будет наложен арест, а ему запретят покидать страну, пока процедура не будет завершена и суд вынесет окончательный вердикт по делу.
Ответственность
Физические лица могут быть привлечены только к уголовной ответственности, если в их действиях будут усмотрены признаки фиктивного или преднамеренного банкротства. Что касается индивидуальных предпринимателей или юридических лиц, они также могут привлекаться к субсидиарной ответственности, когда при доказательстве их вины в банкротстве предприятия приставы могут изъять не только имущество, относящееся к предпринимательской деятельности, но также и личное имущество. На практике к субсидиарной ответственности руководство или учредители компаний привлекаются крайне редко. Случаи привлечения к уголовной ответственности физических лиц в настоящее время не зафиксированы, а индивидуальные предприниматели или юридические лица по статьям 196 и 197 Уголовного кодекса РФ отвечают достаточно часто. Процедура банкротства должника может быть продолжительной и дорогостоящей, поэтому в большинстве случаев лучшим решением считается мирное соглашение с банком.
Заключение
Категории банкротства предусмотрены Федеральным законом “О банкротстве” Российской Федерации. Если процедура финансового оздоровления не будет проведена, то имущество банкрота будет подлежать реализации на торгах. Поэтому при объявлении себя финансово несостоятельным, должнику необходимо учитывать все характерные особенности, которые регулирует соответствующий закон.
- https://bankroty.su/chto-takoe-obshhaya-proczedura-bankrotstva/
- https://dolgam.net/bankrupt-detail/chto-nedogovarivayut-o-bankrotstve-fizicheskikh-lits/
- https://zakonguru.com/bankrotstvo/yuridicheskix-lic/dolznik.html
- https://www.klerk.ru/buh/articles/495969/
- https://bankrothelp.ru/yur-lica/bankrotstvo-dolzhnika-v-chem-osobenno.html
- https://bankroty.su/kategoriya-dolzhnika-v-bankrotstve/