Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Что такое ИИС

Чтобы вложить средства в акции, ценные бумаги, валюту и прочие финансовые инструменты, можно открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) и положить на него деньги.

Если вы хотите самостоятельно управлять средствами и давать распоряжения по сделкам, обратитесь в брокерскую компанию. Если вы хотите, чтобы вашими инвестициями занимались профессионалы, заключите договор с управляющей компанией. Выбор широк – многие финансовые организации, включая известные банки, профилируются на оказании подобных услуг.

Открыть ИИС может только резидент Российской Федерации. Для того чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории России больше 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд. Это правило не распространяется на госслужащих и военных, работающих за границей. Статья 207 НК РФ.

Как это работает

При досрочном закрытии вклада вы теряете проценты по нему. При досрочном закрытии ИИС вы получаете накопленный инвестиционный доход

А или вычет на взнос

В рамках данного вычета можно получить от государства 13% уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Для получения максимального объема вычета нужно за календарный год пополнить баланс на 400 тыс. рублей, при этом выплатить НДФЛ на 52 тыс. рублей. Эти деньги не дарятся, а возвращаются, поскольку они были оплачены пользователем государству. Помните, что больше выплаченной суммы НДФЛ за 12 месяцев получить нельзя. Некоторые думают, что достаточно ежегодно пополнять ИСС на 400 тыс. рублей и получать 52 тыс. рублей на халяву. Это не так, если не было пополнения за календарный год, помните, вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ за год.

Преимущество этого вычета – отложенное налогообложение, налог с прибыльных операций будет рассчитываться только после деактивации счета, а не ежегодно как на стандартном счете брокера. И данные средства можно инвестировать.

Декабрь отличный период открытия счета, поскольку можно успеть пополнить счет до конца года на сумму до 400 тыс. рублей для получения максимального вычета. В начале января подать документы на получение вычета и весной деньги придут на руки.

Чтобы подать документы не требуется посещать офис, нужно перейти на сайт налоговой. Предстоит оформить электронную подпись в ближайшем МФЦ, собираете нужные документы у брокера, загружаете весь пакет на сайт налоговой. Учтите, что этот вариант не позволяет получить налоговую ставку с дивидендов.

Б – вычет на доход

Освобождает от выплаты НДФЛ доход, который получен на финансовых рынках в рамках вашего индивидуального счета. Налог с дивидендов и купонов будет уплачен. Относительно получения такого вычета:

1. В налоговой нужно взять справку, что по данному ИИС не было получен вычет типа А.
2. Справка предоставляется брокеру.
3. В период закрытия счета брокерская организация не взимает НДФЛ при транзакциях в плюс на счете.

Клиент может самостоятельно выбрать тип счета, сделать это можно не сразу. Можно подождать 3 года, отталкиваясь от выплаченной суммы налога, денег на балансе и доходности выбрать наиболее оптимальный вариант. Как правило, вычет типа А считается самым идеальным, если нет космической доходности. Ждать с выбором больше 3 лет не рекомендуется. Поскольку выбрав схему А, вернуть его совокупно можно за последние три года, что было то сгорает.

Помните, что изменить схему вычета в процессе невозможно. Учтите, что пополнение ИИС допускается на сумму в 1 млн рублей ежегодно.

Возможности

ИСС подойдет прежде всего активным гражданам, чьи доходы превышают среднестатистическую зарплату по стране. Такая форма взаимодействия позволяет преумножать сбережения, а также дополнять существующую в стране систему пенсионных вкладов. С точки зрения доходности, такой способ работы с брокерскими организациями превышает прибыльность от обычного депозита в банке. В среднем, доход от ИСС составляет до 21% годовых, в отличие от более низких банковских ставок. Плюс к этому, возможность получения налоговых льгот позволяет получить дополнительную прибыль как от регулярных взносов, так и от конечного дохода по счету. Надо учитывать, что максимальная сумма вложений не может превышать 400 тыс. рублей, поэтому при необходимости управления большими финансами необходимо выбирать дополнительные методы инвестиций.

Недостатки ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.

Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.

Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.

Активы

ИСС является одним из самых гибких инструментов работы с брокерскими организациями. Инвестировать можно в различные виды активов, кроме операций на рынке Forex. Наиболее популярные виды активов для ИСС:

• Облигации. Самый безопасный инструмент с минимальным риском, но небольшой доходностью. Считается оптимальным вариантом для начинающих и осторожных инвесторов. Прибыль от муниципальных или государственных облигаций не подлежит налогообложению, поэтому рекомендуется использовать налоговый вычет на взносы;
• Акции. Инвестиционный инструмент, который обладает большой прибыльностью, но вместе с этим имеет большие риски. Один из популярных способов работы с этим активом – покупка акций гигантских корпораций, так как они реже демонтируют отрицательную динамику цен;
• Опционы, фьючерсы. Подходят опытным и технологичным инвесторам. Многие современные брокеры при работе с этим инструментом используют различные торговые роботы, взаимодействие с которыми потребует дополнительных вложений финансов. Прибыль от этого инструмента во многом зависит от динамики рынка цен, а также от умения работать с активом;
• ПИФ (паевой инвестиционный фонд). Доходы от этого актива можно получить только в долгосрочной перспективе, но прибыль обычно находится на среднем или высоком уровне. Этот инструмент подразумевает коллективную деятельность, участие в которой лучше поручить брокеру, особенно при недостаточном опыте работы с ПИФами. Плюс к этому, только управляющий может получить доступ к некоторым фондами. ИСС в данном случае целесообразно открывать минимум на 3-4 года.

В последнее время валюта и еврооблигации набирают большую популярность в качестве активов для ИСС. Сегодня это только развивающийся рынок инвестирования, который подойдет опытным или рискованным инвесторам. Для получения стабильного и гарантированного дохода желательно выбрать проверенную временем форму актива.

Счета

Существует несколько разновидностей ИСС, позволяющих увеличить прибыль в зависимости от налоговой ставки, а также от формы управления. При первом открытии счета необходимо учесть все условия, чтобы оформить договор на максимально выгодных условиях.

По виду налогообложения

Налоговые льготы – один из самых привлекательных бонусов при использовании индивидуального инвестиционного счета. Применяются два вида налогообложения, применимые к ИСС:

• На взносы. Такая форма предполагает, что инвестор вправе вернуть 13% от суммы, внесенной на ИСС за каждый налоговый период времени. Возврат налога возможен только при договоре с брокером от 3 лет, а в случае досрочного закрытия счета налоговый вычет необходимо вернуть государству. Льгота на доходы подходит для инвесторов, получающих регулярный доход, который облагается налогом;
• На доходы. Этот вид налогообложения подразумевает, что инвестор по окончанию действия договора с брокером не оплачивает налога на доходы. При закрытии счета раньше 3 лет необходимо оплатить все налоги на доход в полном объеме. Подобный вариант может подойти только тем физическим лицам, у которых нет регулярного налогооблагаемого дохода.

При выборе вида налогового вычета необходимо учитывать не только наличие регулярных доходов, срок договора, но и используемые активы.

По виду управления

Любая торговля финансовыми активами требует определенных знаний и навыков. Кроме того, содержание ИСС нередко сопровождается различными рисками, поэтому для снижения расходов разработаны два вида счета в зависимости от формы управления.

• Инвестиции в управляющих. Оптимальный вид счета для начинающих или консервативных инвесторов. В данном случае управление ИСС переходит управляющему компании или брокеру с большим опытом работы и хорошим портфолио. Они самостоятельно подбирают наиболее выгодные активы и работают с ними. Инвестор при такой форме только получает доход с учетом налога и возможных рисков;
• Инвестиции с помощью копирования сделок. Сегодня подобная схема работы хорошо развита и пользуется большой популярностью во всем мире. Контроль над своим ИСС инвестор осуществляет полностью самостоятельно, с учетом анализа рынка ценных бумаг и технически копируя операции опытных брокеров. Эта форма счета имеет большие риски и требует осторожности в проведении сделок.

Выбор вида управления ИСС полностью зависит от желания и опыта инвестора. Для ведения первого счета рекомендуется вкладываться в брокера – это позволит понять основные механизмы работы, подобрать наиболее подходящие формы активов.

Что нужно знать перед тем, как открыть ИИС

Существуют особенности, отличающие ИИС от обычного брокерского счета. Их необходимо знать и учитывать при планировании личных инвестиций:

1. Главное преимущество и отличительная черта ИИС – возможность получить инвестиционный налоговый вычет.
2. Максимальная сумма, на которую можно ежегодно пополнять ИИС – 1 млн рублей. Это правило работает с 19 июня 2017 года, момента, когда в закон «О рынке ценных бумаг» были внесены соответствующие изменения. До этого предельный размер взноса был 400 000 рублей. Ограничений по минимальной сумме нет. В течение года можно несколько раз пополнять инвестиционный счет, главное – не превышать максимальный предел.
3. Открыть ИИС можно только в рублях, другая валюта к зачислению не принимается.
4. У вас может быть только один инвестиционный счет. Его можно переносить от одного брокера к другому, можно закрывать, а затем вновь открывать, но иметь одновременно несколько счетов нельзя.
5. Чтобы получить инвестиционный налоговый вычет, срок действия ИИС должен быть не менее трех лет. Кроме того, вы не должны снимать деньги со счета: можно покупать и продавать ценные бумаги, но деньги трогать нельзя. В противном случае вы теряете право на налоговый вычет. А если вы его уже получили, то придется вернуть.

Пример:

В 2018 году вы открыли индивидуальный инвестиционный счет. В 2019 году вы получили налоговый вычет за 2018 год, в 2020 – за 2019 год. По семейным обстоятельствам вам пришлось закрыть счет до истечения трехлетнего срока действия. Всю сумму НДФЛ, полученную вами за ведение ИИС за 2018 и 2019 год, придется вернуть государству.

Как мы говорили выше, начать необходимо с открытия инвестиционного счета. А для этого нужно понимать, как вы будете управлять своими активами – самостоятельно или через управляющую компанию.

Брокер для ИИС. С помощью брокерской компании вы можете лично проводить фондовые операции или воспользоваться готовым предложением. В этом случае брокер для ИИС разместит ваши средства согласно предложенным им условиям.

Выбирайте надежную компанию с высоким рейтингом. Для этого собирайте свежую информацию из проверенных источников, так как ситуация на рынке быстро меняется. В 2020 году рейтинг возглавляют EXANTE, БКС, «Финам» и Брокер «Открытие», Альфа-Директ, Алор Брокер, ООО «Атон».

Управляющая компания распоряжается вашим инвестиционным счетом и самостоятельно вкладывает средства в фондовые активы. Вам необходимо лишь выбрать вид активов и наметить общую стратегию, чтобы управляющая компания действовала в пределах допустимых рисков.

В 2020 году рейтинг возглавляли Сбербанк Управление Активами, Альфа-Капитал, ВТБ Капитал Управление активами, Райффайзен Капитал, Газпромбанк — Управление активами, УРАЛСИБ, РСХБ Управление Активами, Система Капитал, Атон-менеджмент.

Можно ли открывать несколько ИИС

Можно ли открыть два ИИС в разных банках

Сделать это невозможно: пока зарегистрирован один депозит, оформить новый не получится. Причем не имеет значения, в каком банке это делать – в одном и том же или в разных.

Можно ли открыть несколько ИИС у разных брокеров

Держать несколько депозитов у разных брокеров не получится – это опять же противоречит требованиям налогового законодательства. Однако компании часто предлагают открыть собственно брокерский счет. Таких депозитов можно открыть сколь угодно много. Но налоговые вычеты на них не распространяются, поэтому с любого полученного дохода придется уплатить НДФЛ в размере 13% (для нерезидентов 15%).

Что будет, если открыть два ИИС

С высокой вероятностью сделать это не получится, поскольку банки и брокеры могут легко отследить, сколько именно счетов у клиента. Но и штрафных санкций за ведение нескольких депозитов не предусмотрено. Т.е. единственный недостаток связан с тем, что держатель не сможет получить налоговый вычет. А если ранее он уже получил его, придется вернуть всю сумму с пеней.

Можно ли открыть 2 ИИС: исключение из правила

Единственное исключение из правила – ситуация, при которой держатель закрывает депозит у одного брокера, чтобы оформить ИИС в другой компании. Строго говоря, это не закрытие счета, а именно его перенос. Как уже говорилось, на эту операцию дается не более 30 дней. Поэтому в течение месяца формально у вкладчика будет «дублированный» депозит, но все равно это единственный счет, который просто переносится на другую площадку.

Индивидуальный инвестиционный счет и ДУ – практично?

При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.

Какие активы можно покупать на индивидуальном счете?

Этот показатель изменяется в зависимости от брокерской компании. В целом спектр широкий:

• акции (редко, но доступны иностранные);
• валюты;
• облигации.

С какой суммой лучше открывать ИИС? Его следует открывать даже при отсутствии средств. Постепенно можно закидывать туда средства. Если капитал не большой, тогда учтите, чтобы у компании была низкая комиссия. С каких инструментов лучше начать? Для новичков оптимальный вариант – облигации федерального займа. Прибыльность по ним не самая выгодная, но это лучше чем деньги будут бездействовать на счете. Будьте осторожны, когда брокеры продают идею открыть ИИС, указывают что клиент будет получать доход по ОФЗ и 13% НДФЛ вернете. В реальности это не так. В самые первые 12 месяцев можно получить такой процент доходности, но на последующий год вернуть получится процент не со всей сумме. Например, с новых 400 тыс., а не с 800 тыс. на балансе.

Будьте внимательные при выборе ИИС, обязательно изучайте условия сотрудничества с выбранным брокером, прежде чем подписывать пользовательское соглашение.

Как правильно поступить

Единственная легальная возможность – зарегистрировать на себя только один депозит. Остальные счета можно оформить на близких родственников – супруга, родителей, даже на детей (некоторые брокеры позволяют открыть ИИС с 14 лет).