Кто такой контрагент? Зачем он нужен и как им стать?

Контрагент — кто это такой и что он делает

Что такое контрагент

Простыми словами это проще объяснить на примере. Допустим, гражданин Иванов продал гражданину Петрову автомобиль. Между указанными лицами была заключена сделка, следовательно, в ее рамках Иванов и Петров являются контрагентами.

Простыми словами контрагент – это покупатель и продавец в сделке. В быту это понятие используется достаточно редко, основное его назначение – описание участников сделки в юриспруденции и бухгалтерии, между которыми заключается гражданско-правовые договоры. К последним относятся:

  1. Договор о переходе прав собственности на имущество (продажа, дарение, смена).
  2. Договор на выполнение работ (в том числе и договор подряда).
  3. Договор на оказание услуг (медицинские, юридические и любые другие).

Таким образом, можно просуммировать определение: контрагент представляет собой юридическое лицо, которое является одной из сторон гражданско-правового договора. Следует учитывать, что таких сторон может быть более двух.

С точки зрения бухгалтерии

В бухгалтерском учете понятие контрагент представляет собой физическое или юридическое лицо, которое является участником сделки. Между контрагентами встречаются финансовые, гражданско-правовые и другого рода отношения.

Заключение контракта с контрагентами – неизбежная часть любой компании, особенно производственной или торговой. Такой контракт отличается принципами и методами, соответствующим образом отражается в бухгалтерской отчетности.

На каждого контрагента бухгалтер оформляет отдельный перечень документов и фиксирует в них мельчайшие финансовые детали.

Осталось разобраться, кто такие контрагенты предприятия. Ими могут выступать любые лица, которые связываются с соответствующей организаций: сотрудники, клиенты, подрядчики и так далее. Все зависит от конкретной сделки, в которую вступает предприятие.

Договорные отношения между контрагентами строятся на взаимном равенстве и исключают подчинение их друг другу,

Кто, когда и для чего придумал термин

В мировой практике считается, что термин пошёл от латинского слова, означающего скреплять, сцеплять, стягивать. А в русском языке история контрагента началась примерно в восемнадцатом веке благодаря немецкому влиянию. Вполне возможно это связано с тем, что Германия тогда переживала промышленный бум. Она славилась своими инженерами и поддерживала с Российской империей довольно тесные торговые отношения. А те, как уже было сказано, регулировались контрактами.

Для чего нужны контрагенты?

Давайте рассмотрим ответ на этот вопрос с экономической точки зрения. Когда проводится анализ рынка, то выявление потенциальных покупателей наряду с существующими позволяет предприятию определять своё положение и разрабатывать реалистические платы закупок сырья/товаров/услуг и продаж продукции на будущий период. Кроме этого, он позволяет примерно рассчитать движение денежных средств. Для удобства взаимодействия можно проводить дифференциацию клиентов по территориальному принципу, рыночному сегменту, каналу сбыта и прочим. Количество категорий зависит от подхода к выделению и формированию групп. Для различных клиентов в таких случаях дополнительно могут создаваться специальные программы с учетом проблем и потребностей.

В целом существует довольно много делений таких партнеров. Наиболее распространённым является контрагент по договору. Это значит, что предприятие и его партнер действуют в рамках определённого договора, которым всё определено. Хотя отношения могут регулироваться и внешними силами. Взять, к примеру, закон о защите потребителей. Если человек будет недоволен, скажем, купленной обувью, то он может её вернуть. В целом контрагенты предприятия — это такое словосочетание, которое используют, как правило, только по отношению к юридическим лицам. Но не стоит забывать, что каждый покупатель тоже обладает таким статусом и, соответственно, законодательно защищен.

Кто может стать контрагентом

В нынешнее время контрагентом могут быть представители организации или же обычные граждане, которые заключают с предприятиями разного рода договорные соглашения (торговля, финансы и т.д.). Заказчик, являясь обязательным участником коммерческих манипуляций, предстает в роли главного участника в процессе разработки плана на основе взаимоотношений и анализа рынка.

Контактировать предприятиям с контрагентами необходимо на постоянной основе, поскольку этот факт никак нельзя ликвидировать при заключении договора между сторонами. Данная связь имеет определенные принципиальные отличия и неизбежно указывается в отчетах бухгалтерии предприятия. Бухгалтер обязан на каждого контрагента выписать собственную необходимую документацию, где будет постоянно вписывать финансовые изменения, касающиеся заключенного договора.

Получается, что каждая сторона оформляет договоренность друг с другом. Любой представитель фирмы имеет возможность стать контрагентом. Ими могут быть изготовители различных товаров и услуг, поставщики, заказчики, работники фирмы и ее покупатели – все, кто вступает с организацией в товарно-деловые взаимоотношения и оформляет договор. Контракты с контрагентами обычно развиваются на равноправных условиях, исключая полное подчинение какой-либо стороне договора.

В целом существует довольно много делений таких партнеров. Наиболее распространённым является контрагент по договору. Это значит, что предприятие и его партнер действуют в рамках определённого договора, которым всё определено. Хотя отношения могут регулироваться и внешними силами. Взять, к примеру, закон о защите потребителей. Если человек будет недоволен, скажем, купленной обувью, то он может её вернуть. В целом контрагенты предприятия — это такое словосочетание, которое используют, как правило, только по отношению к юридическим лицам. Но не стоит забывать, что каждый покупатель тоже обладает таким статусом и, соответственно, законодательно защищен.

Кто может стать контрагентом

В нынешнее время контрагентом могут быть представители организации или же обычные граждане, которые заключают с предприятиями разного рода договорные соглашения (торговля, финансы и т.д.). Заказчик, являясь обязательным участником коммерческих манипуляций, предстает в роли главного участника в процессе разработки плана на основе взаимоотношений и анализа рынка.

Контактировать предприятиям с контрагентами необходимо на постоянной основе, поскольку этот факт никак нельзя ликвидировать при заключении договора между сторонами. Данная связь имеет определенные принципиальные отличия и неизбежно указывается в отчетах бухгалтерии предприятия. Бухгалтер обязан на каждого контрагента выписать собственную необходимую документацию, где будет постоянно вписывать финансовые изменения, касающиеся заключенного договора.

Получается, что каждая сторона оформляет договоренность друг с другом. Любой представитель фирмы имеет возможность стать контрагентом. Ими могут быть изготовители различных товаров и услуг, поставщики, заказчики, работники фирмы и ее покупатели – все, кто вступает с организацией в товарно-деловые взаимоотношения и оформляет договор. Контракты с контрагентами обычно развиваются на равноправных условиях, исключая полное подчинение какой-либо стороне договора.

Чтобы заключить договоренность с контрагентом, организации нужно сначала предложить свои условия стороне, с которой хотелось бы вступить в сотрудничество. Вторая сторона должна принять решение о сотрудничестве или же отклонить его. Выходит, что любая сделка данного типа строится из двух этапов.

  • Первый этап называется офертой – предложение в письменном виде, где выявляется желание одной стороны сотрудничать с другой.
  • Второй этап носит название акцепт – это подтверждение второй стороны о своем желании сотрудничать.

В конце, сделка признается действительной при условии, если сторона, которая предлагает сотрудничество, своевременно получила положительный ответ от стороны, которой предложили данное сотрудничество.

Требования к контрагентам

Рассмотрим, какие требования предъявляются к контрагентам, подписывающим тот или иной договор. Конечно, в зависимости от типа договора, они могут быть разными, но можно обозначить общие принципы и правила, подходящие для всех типов договоров:

  1. Правоспособность и дееспособность. Контрагенты в момент заключения договора должны обладать правоспособностью и дееспособностью. То есть, юридически иметь право подписания договора и способность нести обязанности перед контрагентом.
  2. Добровольность. Никто не вправе принуждать контрагента к подписанию договора и принятию на себя обязательств — он должен сделать это только по своей воле, без какого-либо давления.
  3. Собственноручная или цифровая подпись. Принимая на себя обязательства по любому договору, контрагент должен подтвердить это личной подписью, которую сейчас можно поставить как в ручном, так и в электронном виде.

Все эти требования к контрагентам зафиксированы в Гражданском кодексе и являются обязательными для исполнения. Невыполнение хотя бы одного из данных требований может стать причиной аргументированного отказа в выполнении контрагентом своих обязательств.

Кто не может стать контрагентом

Но стоит сказать, что не любое физическое или юридическое лицо имеет право стать контрагентом. Для того, чтобы оказывать специализированные услуги или заниматься изготовлением определенных товаров, необходимо иметь действующую лицензию, поскольку контрагент является не только стороной заключенного договора, но и представляет собой партнера по бизнесу, работающего на взаимовыгодных условиях. Также не может быть контрагентом лицо, которое было признано недееспособным – не имеющее прав для заключения и исполнения договоренностей.

Обычный гражданин не имеет права стать контрагентом при заключении строительного договора подряда, поскольку, при неудачно выполненных работах, заказчик останется в минусе. Именно поэтому для собственной защиты лучше всего заключать подобные договора с квалифицированными организациями, которым, в случае чего, можно будет предъявить претензии.

В процессе правильного определения партнера-контрагента есть большая возможность избежать множества тревожных моментов и постоянно находиться в состоянии уверенности и эффективности собственного детища.

Виды контрагентов и их отличия

Всех контрагентов делят на 2 группы:

  • клиенты;
  • персоны.

Первые – это обычные юридические лица: организации, предприятия. Вторые – лица физические, у которых есть собственная продукция, услуги, методы работы и реквизиты. Кроме того, существуют понятия сотрудника и поставщика (соответственно персон и клиентов).

Самые распространенные виды контрагентов описаны ниже.

Покупатель и поставщик (либо продавец)

Отношения возникают по имущественному договору, а также договору купли-продажи. Контрагенты договариваются о цене и качестве товара, затем одна сторона обязана поставить его, а другая – оплатить. Кто в этом случае контрагент – поставщик или покупатель, зависит от позиции. Для поставщика им будет покупатель, и наоборот.

Кредитор и заемщик

Они тоже обязуются предоставить услуги по договору. Кредитор дает определенную сумму, заемщик берет ее с обязательством вернуть. Срок и проценты обговариваются и фиксируются в договоре. Простейший пример таких взаимоотношений – кредит, который человек берет в банке.

Арендодатель и арендатор

Что здесь значит контрагент: арендодатель предоставляет недвижимость или, например, транспорт, а арендатор платит ему за это. Обе стороны контрагенты друг для друга.

Страховщик и страхуемый

В этом случае заключается договор о предоставлении услуг страхования. По нему страховщик обязан выплатить страхуемому условленную сумму, если у того наступит страховой случай. Страхуемый в ответ уплачивает взнос.

Заказчик и подрядчик

Стороны заключают договор подряда, в котором прописывают объем, качество работ, сроки и сумму оплаты. Подрядчик обязан выполнить все вовремя и качественно, заказчик – заплатить ему за это.

Грузоотправитель и грузоперевозчик

В таких отношениях сторонним партнером бывает грузополучатель. По контракту грузоотправитель продает (поставляет) некий товар, грузоперевозчик доводит его до места назначения, а грузополучатель получает. В этом случае контрагентами будут называться друг для друга все эти три стороны.

Даритель и одаряемый

Заключается договор безвозмездного дарения. Один участник сделки отдает другому имущество бесплатно и без ответных услуг.

Комитент и комиссионер

Первый нанимает второго, чтобы тот от его имени провел ряд сделок, заключил договоры. Выполнив работу, комиссионер получает вознаграждение.

Важно! Отношения комитента и комиссионера те же, что у принципала и агента. Агенту разрешено за счет принципала и от его имени совершать любые юридические действия.

Залогодатель и залогодержатель

Кто такой контрагент в этом случае? Это одна из сторон договора аренды или займа. Залогодержатель получает от залогодателя имущество, которое гарантирует исполнение обязательств по сделке.

Взаимодействие предприятия с контрагентами

Успешность предприятия напрямую зависит от взаимодействия с контрагентами, которыми могут выступать клиенты, покупающие продукцию компании, поставщики и другие.

Для того, чтобы сохранить собственный имидж многие компании пытаются взаимодействовать с контрагентами на самым выгодных условиях.

Большинство предприятий предпочитают использовать электронный документооборот, поскольку это может намного упростить работу с контрагентами. На сегодняшний день существует, как минимум, четыре варианта взаимодействия компании с контрагентами.

Например:

  • Без электронного документооборота;
  • Внутренний документооборот, который полностью автоматизирован;
  • Нет внутреннего документооборота, но есть автоматизированный межкорпоративный;
  • В наличии имеется как внутренний, так и межкорпоративный документооборот.

Каждое предприятие на свое усмотрение выбирает соответствующий вариант взаимодействия с контрагентами.

Заключение сделки

Перед заключением сделки с контрагентом в обязательном порядке необходимо проверить все его документы и получить на руки:

  • Свидетельство о регистрации;
  • Лицензию;
  • Выписку;
  • Свидетельство о том, что контрагент платит налоги;
  • Банковские реквизиты.

Только после того, когда предприятие полностью познакомится и хорошо изучит предложенные документы, оно может заключать сделку с контрагентом.

В случае, если какие-то документы не были предоставлены, сделку лучше всего отложить на некоторый промежуток времени до выяснения всех обстоятельств.

Заключение договоров с контрагентом

Чтобы предприятие могло заключить контракт с контрагентом, одна сторона должна сделать предложение, а другая его принять. По этой причине любая сделка проходит 2 стадии.

Первая носит название оферта и является письменным предложением заключить контракт.

Вторая именуется акцептом и подразумевает согласие лица на принятие оферты. Сделка считается заключенной, если предлагающая сторона получает акцепт от стороны, принимающей это предложение.

Учет контрагентов на предприятии

Для учета контрагентов на предприятии могут использоваться достаточно большое разнообразие программ. С их помощью можно осуществлять учет контрагентов самых различных категорий, включая физические лица и юридические лица.

Одной из наиболее популярных программ является «Контрагенты предприятия 3.2». Эта программа предназначена для ведения всех контрагентов компании и учета их деятельности.

Стоит отметить, что она поддерживает сетевой режим работы.

Финансовые отношения

В ходе осуществления своей деятельности у предприятия, несомненно, возникают финансовые отношения с различными контрагентами. Они могут быть связаны с организацией производственного процесса, реализацией готовой продукции, с предоставлением услуг или же работ и многое другое.

Основой финансовых отношений являются денежные средства.

Клиент и партнер

Для каждого предприятия контрагент должен выступать не только в качестве клиента, а и как партнер. Благодаря тесному сотрудничеству можно будет установить не только доверительные взаимоотношения, но и с легкостью повысить имидж собственной компании.

Однако не каждая компания сможет выполнить подобную задачу, поскольку каждый клиент требует индивидуального подхода.

Оформление документов

При налаживании доверительных отношений между контрагентами и согласования всех условий, можно приступать к оформлению документов.

Сам договор может быть подписан несколькими способами, о которых уже ранее вспоминалось. Обязательным условием является наличие предмета договора и существенных условий.

Процесс заключения договора

Для того чтобы организации или предприятию заключить договор с контрагентом, нужно, чтобы один субъект сделал соответствующее предложение. При этом вторая сторона должна принять его. В связи с этим, подписание сделки проходит две стадии, такие как:

  1. Оферта. Она представляет собой письменное предложение по поводу заключения договора.
  2. Акцепт. Он является согласием лица, которому выдвинули предложение, с предложенными ему условиями.

Таким образом, заключенный договор с контрагентом может быть только в том случае, когда компания получить акцепт от своего клиента на определенную оферту.

Законодательные принципы сотрудничества

В российском Гражданском кодексе прописан принцип добросовестности. То есть участники гражданско-правовых отношений должны быть честными, придерживаться ГК и иных законодательных норм.

При этом контрагентом может быть любой человек, дееспособный и правоспособный. Он должен являться гражданином России и выполнять все обязанности, предписанные ему заключенным договором.

Любая сделка заключается добровольно, без давления, шантажа и прочих незаконных действий.

Дополнительная информация. Договор может быть как письменным, так и электронным или устным, но в любом случае он должен быть зарегистрирован так, как того требует закон.

Типы договоров между контрагентами

Перед тем, как перейти к рассмотрению видов контрагентов, необходимо рассмотреть типы договоров, которые наиболее часто встречаются. Ведь именно в договорных отношениях возникают контрагенты.

По количеству контрагентов договора бывают трех типов:

  1. Договора между двумя контрагентами.
  2. Договора между тремя (реже — четырьмя и более) контрагентами.
  3. Договора между контрагентом и группой лиц, каждое из которых тоже является контрагентом.

Если рассматривать договора по видам контрагентов, то они тоже могут быть трех типов:

  1. Между юридическими лицами (оба контрагента — юрлица).
  2. Между физическими лицами (оба контрагента — физлица).
  3. Между физическим и юридическим лицом (один контрагент — физическое, другой — юридическое лицо).

Однако, прежде всего, нас будут интересовать типы договоров по характеру отношений, которые они регулируют. И таких типов тоже может быть три.

Договоры имущественного типа — предполагают возникновение обязательств, связанных с каким-либо имуществом, как движимым так и недвижимым. Это может быть передача прав собственности (договоры купли-продажи, договоры дарения) или прав пользования (договоры аренды).

Договоры подряда — предполагают возникновение обязательств, связанных с выполнением каких-либо работ (например, строительных, ремонтных и т.д.). Как правило, факт выполнения обязательств по договорам подряда фиксируется подписанием дополнительного документа — акта приема-передачи, подтверждающего, что один контрагент принял работы, выполненные другим контрагентом.

Договоры об оказании услуг — схожи с договорами подряда, но отличаются от них тем, что в них не идет речь о создании каких-то имущественных объектов или каких-то благ.

Различные виды контрагентов

В зависимости от отношений, регулируемых договорами, контрагенты могут относиться к следующим категориям:

  1. Арендодатель предоставляет арендатору во временное пользование имущество. Это может быть недвижимость, автомобиль, промышленное оборудование или что-либо другое. В некоторых случаях договор между сторонами может предусматривать возможность выкупа арендуемого имущества.
  2. Залогодатель передаёт залогодержателю определённое имущество для обеспечения своих обязательств. Это может применяться, например, при аренде для обеспечения сохранности имущества, передаваемого для пользования. Залог часто используется при выдаче кредита.
  3. Грузоперевозчик обеспечивает доставку определённого имущества в нужное место. Его контрагентами являются отправитель и получатель груза.
  4. При заключении договора страхования один из контрагентов получает услугу, другой её оказывает. При этом страхующийся на протяжении действия соглашения производит регулярные платежи. При возникновении оговоренной ситуации он получает предусмотренную подписанным документом выплату.
  5. Продавец и покупатель. Они являются контрагентами в сделке купли-продажи. При этом продавец обязан поставить покупателю товар соответствующего качества к определённому сроку.
  6. Дарение является двухсторонней сделкой. При этом имеет место безвозмездная передача имущества дарителем одаряемому.
  7. Когда кредитор предоставляет заёмщику средства, последний должен вернуть их за оговоренный в соглашении срок с процентами.

Типы контрагентов соответствуют разновидностям заключаемых договоров.

Как заключить договор

Перед подписаниями соглашения необходимо составить письменное или устное предложение. После того, как контрагент его примет можно переходить к обсуждению условий и подписанию бумаг.

Этапы заключения договора:

  1. Оферта.

На этом этапе стороны или одна из сторон составляет письменный договор, в котором указывает права и обязанности, а также другие важные моменты.

  1. Акцепт.

На втором этапе контрагент знакомится с документами и оформляет своё согласие на предложенные условия. Если первая сторона получила акцепт от второй, договор считается заключенным.

Информация о новом контрагенте заносится в специальную базу (если в отношениях участвует юридическое лицо).

Основные стадии заключения договора с контрагентом

Для заключения договора, как правило, одна из его сторон выступает в качестве инициатора сделки и выдвигает свои условия в письменном виде (оферту). При этом другая сторона предполагаемого соглашения изучает представленную оферту и при необходимости вносит свои дополнения и изменения. Ну а после этого происходит непосредственно подписание договора.

Итак, основные стадии заключения договора:

  1. Предоставление оферты;
  2. Ознакомление с условиями оферты и при необходимости их корректировка до состояния устраивающего обе стороны;
  3. Подписание договора или как ещё говорят — акцепт.

Принципы отношений между контрагентами

Несмотря на разнообразие возможных ситуаций, существуют принципы отношений между контрагентами, остающиеся неизменными в любых ситуациях. Эти требования зафиксированы законодательством. Они заключаются в следующем:

  1. Сделку могут заключать только те, кто имеет правоспособность и дееспособность. У некоторых лиц они могут быть частичными или отсутствовать полностью. Это необходимо для того, чтобы стороны понимали, какую сделку заключают и сознавали ответственность, которую на себя принимают.
  2. Решение о подписании документа может быть принято только добровольно. Любое принуждение к заключению соглашения является незаконным.
  3. Договор должен иметь ту форму, которая предусмотрена законодательством. При этом подписание сторонами документа на практике не всегда является возможным. Это, например, относится к заключению договоров публичного характера. Иногда необходима не только письменная форма, но и нотариальное подтверждение сделки.

Первые два условия зафиксированы в статье 421 Гражданского Кодекса РФ. Форма заключения того или иного типа договоров указывается в соответствующих статьях этого документа. В большинстве случаев используется письменная форма заключения соглашения.

Что значит платеж контрагенту. Как заключается договор? Какие категории контрагентов существуют

В финансовой литературе и бизнес-практике часто упоминаются контрагенты организации, однако сам термин многим предпринимателям недостаточно понятен. При этом они встречаются в повседневной деятельности и представляют собой партнеров, связанных с компанией или ИП определенными, документально подтвержденными обязательствами. Контрагент может появиться только после заключения договора, и он представляет собой вашего «визави», вторую, внешнюю сторону в отношениях, регламентированных данной бумагой.

Происхождение у термина латинское — contrahens означает «противодействующий». Кто же такие внешние контрагенты и кто может ими быть? Подписывать договоры с организациями могут частные лица и субъекты хозяйствования, в том числе подрядчики, которые выполняют работу по просьбе заказчика (это наиболее яркий пример отношений). Гражданско-правовые отношения, возникающие после подписания бумаг, будут связывать их до момента погашения всех взаимных обязательств.

В свою очередь, вы будете выступать контрагентом для второй стороны, так как заключение договора или подписание контракта — взаимный, двусторонний процесс. При возникновении финансовых взаимоотношений с практически стопроцентной вероятностью ваш партнер будет относиться к этой категории, ведь возникновение денежных обязательств нужно подкреплять документами. Если вы сотрудничаете с новым, незнакомым партнером, эксперты рекомендуют обязательно проводить проверку контрагентов , чтобы убедиться в их добросовестности и уменьшить риск «натолкнуться» на мошенническую фирму-«однодневку».

Формы расчёта

В отношениях между контрагентами в подавляющем большинстве случаев производятся расчёты. Исключением является, например, дарение.

При расчётах на территории России применяются рубли. Даже в тех случаях, когда в договоре упоминается иностранная валюта, речь идёт не о её использовании, а о пересчёте в национальную валюту по курсу на определённый момент времени, оговоренный в договоре. Контрагенты в международных сделках используют ту валюту, которая была указана в подписанном ими документе.

О видах оплаты будет рассказано на примере сделок купли-продажи. Денежные расчёты в этой сфере могут осуществляться в следующей форме:

  1. Предоплата выполняется до получения товара или услуги. Она может быть полной или частичной. В первом случае перечисляют полную стоимость товара или услуги. Во втором — предварительно выплачивается часть стоимости, а остальные деньги — после получения.
  2. Расчёт по результатам сделки происходит после того, как её условия были выполнены продавцом.
  3. Иногда допускается оплата в кредит. Покупатель получает товар или услугу сразу, а расчёты производит на протяжении оговоренного времени. При этом он не только рассчитывается за них, но и платит проценты за предоставление возможности платить по частям.

Расчёт может происходить сразу в полной сумме договора, а может — по частям. Например, последний вариант применяют при расчёте за каждый этап выполненных работ.

Могут применяться менее распространённые варианты: бартер и лизинг. В первом случае расчёты между сторонами происходят без использования денежных средств. Они обмениваются товарами или услугами равной стоимости. При лизинге сторонняя фирма за свои средства покупает необходимое контрагенту оборудование и предоставляет ему для пользования за соответствующую плату. Этот способ удобен для тех, кто не имеет собственных средств для покупки необходимой техники.

Учет расчетов с контрагентами в бухгалтерии

Бухгалтер вступает в дело после того, как организация заключила необходимый контракт с контрагентом и, таким образом, вступило с ним в договорные отношения.

Создается единая информационная база данных, куда сводятся сведения о каждом партнере предприятия.

На большом количестве предприятий бухгалтерами используется компьютерная программа 1С. В таком случае информация о контрагенте хранится в специальных справочниках, где указывается наименование и ИНН партнера, страна его регистрации, физическое или юридическое лицо, коды КПП и ОГРН, адрес и телефон. Кроме этого в отдельной графе выведены банковские реквизиты партнеров, которые используются для оформления необходимых платежных документов.

Взаиморасчеты предприятия с контрагентами бывают нескольких видов. Когда дело касается поставщиков, тогда возможны расчеты в кредит или на других оговоренных условиях. При этом, бухгалтер должен оформить платежные поручения, аккредитивы, чеки, векселя и пакет иных документов.

Рассмотрим случай, при котором оплата за товары или услуги проходит без задержек. Тогда, как правило, используется платежное поручение. Однако, если у поставщика возникают проблемы, то в таком случае применяется расчет по инкассо.

При проведении взаиморасчетов организации с подрядчиком, последний получает оговоренную сумму, а значит расчеты могут вестись согласно ведомостям, закрываемым после выплаты требуемой суммы. Расчет с работающим персоналом тоже производится согласно ведомостям, в которых указывается, кто и в каком размере получает аванс, а кому положена премия или штрафное взыскание.


Для проведения взаиморасчетов с клиентами бухгалтерам необходимо вести синтетические счета с обобщенной информацией о хозяйственных средствах в денежном эквиваленте, аналитические счета, в которых указываются более подробные сведения не только в денежном выражении, но и в натуральном.

Бухгалтерские расчеты с контрагентами имеют важную роль в деятельности любой компании, поэтому всегда должны производиться безошибочно и в строго установленный срок.

Не каждое физическое или юридическое лицо может быть контрагентом. Следует помнить, что для оказания определенных видов услуг или производства определенных видов работ требуется наличие специальной лицензии. Ведь контрагент – это не только участник договорных отношений, в первую очередь – это бизнес-партнер и сотрудник, который работает на доверительных отношениях. Выбор партнера поможет избежать многих неприятных ситуаций и всегда быть уверенным в надежности своей предпринимательской деятельности.

Справочник «Контрагенты»

В справочнике «Контрагенты» хранится информация о тех юридических (физических) лицах партнеров торгового предприятия (поставщиков, клиентов) с которыми зарегистрированы регламентированные (финансовые) отношения со стороны торгового предприятия.

Информация о контрагенте (юридическом или физическом лице партнера) может быть зарегистрирована следующим образом.

Способ № 1

Если партнер имеет одно юридическое (физическое) лицо, то информация о контрагенте может быть введена в момент ввода нового партнера с использованием помощника ввода нового партнера. Новый контрагент будет создан автоматически после указания идентификационных данных партнера:

Создаем партнера

Указываем данные партнера

Способ № 2

Если партнер имеет несколько юридических (физических) лиц, то информация о контрагентах регистрируется после записи партнера (команда «Контрагенты» в панели навигации формы партнера):

Команда Контрагенты

Затем:

Кнопка Создать

Способ № 3

Через «Документы продажи» выбираем:

Продажи – Документы продажи – Создать

Создаем контрагента через документы продаж

Открывается документ продажи, открываем справочник «Контрагент»:

Открываем справочник Контрагент

Жмем кнопку Создать

Заполняем данные

Способ № 4

Через основной справочник «Запасы и закупки»:

Поставщики – Создать партнера

Ставим галочки, как в способе № 1. Создаем через справочник Запасы и закупки

Способ № 5

Через документы по закупке:

Запасы и закупки – Заказы поставщикам – Создать

Заказы поставщикам

Открываем справочник контрагентов:

Открываем справочник контрагентов

Нажимаем Создать

Вносим данные контрагента

Способ № 6

Через финансовые документы:

Финансы – Заявки на расходование ДС – Создать

Заявки на расходование ДС

Выбираем справочник «Контрагент», в открывшейся форме создаем нового контрагента:

Создаем нового контрагента

Если партнер представляет холдинг, все предприятия которого работают от имени одного юридического лица, то информация об этом юридическом лице должна быть зарегистрирована для головного предприятия, а все остальные предприятия будут использовать эти данные.

Во всех документах программы, с помощью которых оформляются торговые и финансовые операции, обязательно указывается информация о партнере и контрагенте. Взаиморасчеты регистрируются в разрезе партнеров и контрагентов:

Ведомость расчетов с партнерами

Предусмотрена возможность ведения взаиморасчетов в рамках договоров, которые заключаются между собственной организацией и контрагентом (организацией партнера).

В том случае, если отгрузка производится от имени одного юридического лица (контрагента), а оплата производится другим юридическим лицом, для взаимозачета задолженности используется документ «Взаимозачет задолженности».

Важно: ведение раздельных списков партнеров и контрагентов регулируется функциональной опцией «Независимо вести партнеров и контрагентов».

Администрирование – Маркетинг и CRM

Если предприятие не работает с партнерами, которые представляют холдинги (то есть все деловые партнеры работают от имени одного юридического лица), эту опцию можно отключить. При этом в документах нужно будет заполнять информацию только в одном поле (поставщик, покупатель, контрагент и т. д.).

Из формы контрагента можно получить информацию о взаиморасчетах с контрагентом, оформить и посмотреть список заключенных с ним договоров, список банковских счетов контрагента:

Взаиморасчеты с контрагентом

Банковские счета контрагента

По итогам этой статьи видно, что новый справочник «Партнеры» имеет более гибкую аналитику и чаще используется в управленческом учете в данной конфигурации для обобщения информации по группам клиентов. Он является основным, в отличие от справочника «Контрагенты», который несет в основном информацию о движении взаиморасчетов между юридическими лицами, оставляя без внимания группировку юрлиц для нужд управленческого учета.

Проверка контрагента

При заключении любой сделки ее участники (простыми словами – это контрагенты) сразу же попадают в зону риска, причем это справедливо как для физических, так и для юридических лиц.

Проверка контрагента

Многие юристы при этом рекомендуют произвести проверку контрагента. Она необходимо для того чтобы:

  1. Удостовериться, что юридическое лицо зарегистрировано в едином государственном реестре юридических лиц или в соответствующем реестре для индивидуальных предпринимателей. Если предприятие существует в реале, оно обязательно должно там присутствовать.
  2. Убедиться, что относительно контрагента не начата процедура банкротства (которая также вносится в соответствующий реестре).
  3. Дополнительно можно проверить, как давно контрагент работает в соответствующей сфере.
  4. Можно получить информацию о количестве владельцев компании, руководителе, и как часто они меняются.

Базы данных для проверки контрагентов

Зачем проверять контрагента

Заключая любую сделку, ее участники всегда находятся в зоне риска. При этом неважно, между физическими или юридическими лицами она совершается. Золотые слова: «Доверяй, но проверяй».

Для чего нужна проверка контрагента:

  1. чтобы удостовериться, что юридическое лицо зарегистрировано в ЕГРЮЛ (едином государственном реестре юридических лиц), а ИП – в ЕГРИП (едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей). Занесение сведений в эти реестры означает, что юр.лицо или ИП существуют и «в реале»
  2. чтобы убедиться, что ваш контрагент не находится в процессе банкротства (информация об этом вносится в гос.реестры);
  3. чтобы проверить, как давно ваш контрагент работает в сфере интересующей вас деятельности;
  4. чтобы получить информацию о том, сколько владельцев было у компании в период ее существования (частая смена владельцев говорит о внутренних проблемах фирмы).

Перечисленные выше основания для проверки касаются юридических лиц и ИП.

А для чего нужно проверять контрагентов-физических лиц?

Допустим, вы решили приобрести недвижимость и боитесь, что вас «разведут» мошенники. Зная адрес или кадастровый номер объекта, вы можете заказать в Росреестре или МФЦ (многофункциональном центре) выписку из ЕГРН (единого государственного реестра недвижимости).

В этой выписке содержится вся информация об интересующем объекте: ФИО собственника (собственников), технические параметры, адрес, возможное наложение обременения (ситуация, когда собственник не может полноправно распоряжаться своей недвижимостью).

Вывод: чтобы минимизировать потенциальный риск в отношении своего контрагента, его нужно проверить.

Первая причина


Непосредственно закона c такой обязанностью предпринимателя нет, но есть постановление Пленума ВАС от 12 октября 2006 г.№53. И именно этот документ содержит критерии, которыми руководствуется налоговая в своем согласии или не согласии при получении вами той или иной налоговой выгоды.

Налоговой выгодой считается сумма, на которую можно снизить свой налог. Это может быть налоговый вычет, уменьшенная налоговая ставка, право на возврат или возмещение налога из бюджета или другая налоговая льгота.

То есть проверять контрагента вы должны, прежде всего, для того, чтобы не иметь проблем с налоговой и легко отчитываться перед ней. Например, это имеет большое значение для ИП, применяющий УСН в режиме «доход минус расход», основную систему налогообложения или ЕСХН. Именно эти налогоплательщики заинтересованы в том, чтобы налоговики не усомнились в их заявленных расходах.

Например, вы платите налоги по системе УСН «доход минус расход». За отчетный налоговый период доход вашего бизнеса составил 6 млн рублей, но 4 млн были затрачены на аренду, транспорт и закупку сырья и материалов, то есть налог в размере 15% вы собираетесь платить лишь с 2 млн. Однако, если налоговая сочтет кого-то из ваших контрагентов недобросовестным, то она не примет расходы по договорам с ним как расход к уменьшению налога. В результате ваша налоговая база вырастет, а вместе с ней вырастет и сам налог, который требуется заплатить в бюджет.

Не стоит думать, что вы никакого отношения не имеете к бизнесу и честности своих контрагентов. Закон думает иначе, а это самое важное. Пункт 10 постановления №53 говорит о том, что налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговый орган сможет доказать, что вы действовали без должной осмотрительности, и вам должно было быть известно о нарушениях своих контрагентов. Также происходит, если налоговая приходит к заключению, что вы работаете преимущественно с недобросовестными контрагентами с точки зрения уплаты ими налогов.

Да, это один из способов государственной борьбы с фирмами –однодневками. И этот факт необходимо знать каждому ИП, так как он затрагивает именно его интересы.

Вторая причина

Как известно, налоговая имеет право проверять тот или иной бизнес. Иногда налоговая осуществляет выездные проверки, которые могут быть связаны с тем, что вас подозревают в работе именно с недобросовестными контрагентами. Хотите избежать ненужных волнений, нет желания лишний раз общаться с налоговиками? Проверяйте того, с кем работаете.

Третья причина

Работа с недобросовестными контрагентами может принести прямые финансовые убытки. Такие организации и предприниматели просто могут вам не заплатить или задержать поставки.

Четвертый риск

Работа с недобросовестными контрагентами нанесет урон вашей репутации. Вполне вероятно, что с вами не захотят работать добросовестные партнеры, опасаясь именно вашей нечестности.

Что должно настораживать?

На первый взгляд, кажется, что проверить обычному предпринимателю контрагента самостоятельно невозможно. Однако есть признаки, которые должны вызвать настороженность и подтолкнуть вас к отказу вести дела с такими партнерами.


Прежде всего, насторожить должен тот факт, что вы не знаете у своих поставщиков или покупателей личных контактов руководителей или уполномоченных должностных лиц. Не видели копий документов, удостоверяющих их личность.

Вторым таким фактором является отсутствие информации о местонахождении контрагента или он зарегистрирован по адресу, который указан в регистрации еще множества компаний.

Кроме того, волноваться надо, если информации о ваших контрагентах нет на официальном сайте ФНС, если ваши договора с ними значительно отличаются от общепринятых (например, поставка крупных партий без предоплаты), если у них постоянно меняется вид деятельности, если директор и главбух одно и тоже лицо.

Точных инструкций от Минфина и налоговой, как вам определить добросовестность своего партнера, нет. Нет и точного перечня документов, которые вы могли бы запросить у контрагента для принятия решения о ведении бизнеса с ним, а в случаи необходимости этот запрос бы расценивался налоговиками как достаточная осмотрительность и осторожность с вашей стороны и к вам бы не применялись санкции о лишении вас налоговой выгоды. Но стараться максимально проверить все же надо, и есть методы, позволяющие вам собрать о своем контрагенте максимальную информацию. Многие из этих способов не потребуют от вас никаких финансовых трат.

Заключать договор с «однодневкой» рискованно

Можно выделить две категории рисков — последствий заключения сделки с такой организацией. Первая категория связана с невыполнением контрагентом договорных обязательств. Если у него нет производственных и финансовых ресурсов, то высока вероятность, что он не только не сможет выполнить работу или оказать услугу, но и не вернет внесенную предоплату.

Вторая категория — налоговые риски, связанные с возможностью снятия вычетов по НДС и расходов по налогу на прибыль, либо отказа в возмещении НДС и сопутствующими санкциями. Такая ситуация может возникнуть, если контрагент не оплатит налоги, а налоговая и суд сделают вывод, что сделка не носила реальный характер, все операции происходили только «на бумаге», и партнер такого контрагента не проявил должную осмотрительность.

Присвоенный статус зависит от результата проанализированных фактов

Для более глубокой проверки контрагента лучше воспользоваться развернутым анализом факторов риска. Это позволит увидеть, какие факторы риска повлияли на статус и узнать их содержание. В разделе сервиса «Надежность» все факты о компании разделены на 3 типа: отрицательные, требующие внимания и положительные.

Отрицательные факты:

  • в отношении компании ведутся исполнительные производства на значительные суммы;
  • компания находится в процессе ликвидации или ликвидирована;
  • в отношении учредителей, руководителей или адресе компании есть отметки о массовости;
  • финустойчивость, рентабельность, соотношение заемного и собственного капитала и другие финансовые показатели негативны

Положительные факты:

  • в реестрах с данными о «массовости» и дисквалифицированных лицах нет сведений об адресе, руководителе или учредителях компании;
  • компания создана более 3 лет назад;
  • есть данные о выплатах в ПФР, ФОМС или ФСС РФ;
  • финансовые показатели свидетельствуют об устойчивом положении организации.

Факты, на которые нужно обратить внимание:

  • за последний год в компании произошла смена руководителя или адреса;
  • доля в уставном капитале находится в доверительном управлении или наследовании;
  • компания внесена в реестр МСП и относится к категории малого бизнеса или микропредприятия.

Это только несколько примеров. В базе сервиса таких фактов — более 50.

Развернутый рейтинг помогает выявить зоны риска и наглядно показывает все факты, распределяя их по категориям, дает индивидуальные комментарии в отношении проверяемой организации. Это позволяет увидеть довольно полную картину о деятельности компании и составить ее «портрет».

Анализ фактов о компании в Rusprofile

Конечно, рейтинг и глубина проверки будут иметь различное значение в зависимости от ситуации: многое зависит от типа сделки и от ее суммы. При обычных сделках на небольшие суммы, как правило, будет достаточно экспресс-заключения: проверки статуса надежности компании с акцентом на полномочия руководителя и подписанта и беглого изучения всех факторов риска. Главное, чтобы сама сделка была реальной, а не фиктивной. При более крупных сделках понадобится уделить особое внимание дополнительному получению информации и сбору документов по отрицательным и требующим внимания фактам. Допустимость такого дифференцированного подхода недавно подтвердил Верховный суд РФ в Определении от 14.05.2020 по делу № А42-7695/2017.

Рекомендации по дополнительной проверке

Сервис Rusprofile дает рекомендации для безопасного сотрудничества с компаниями. Они помогают минимизировать как налоговые риски, так и вероятность неисполнения договорных обязательств контрагентом.

Содержание и объем советов варьируется в зависимости от результатов анализа фактов и рейтинга компании. Это может быть минимум действий — например, запросить копии некоторых документов и проверить полномочия руководителя и подписанта. А может быть — развернутый перечень шагов: лично посетить офис, встретиться с руководителем, проверить наличие ресурсов, проверить отзывы о компании в интернете и т.д.

Обратите внимание: сведения в сервисе обновляются непрерывно. Поэтому рейтинг организации, факты о ней и рекомендации в разные периоды времени могут отличаться. Они меняются вслед за изменениями, которые происходят у компании и появлением новых сведений в госреестрах. Чтобы минимизировать риски, нужно проверять надежность перед каждой сделкой. Однако проще и удобнее подписаться на мониторинг организации, чтобы вовремя узнавать о важных изменениях.

С помощью раздела «Надежность» можно также проверить собственную компанию. Это позволит узнать, как вашу организацию видят другие, и что нужно исправить, чтобы повысить свой рейтинг надежности. Например, обжаловать решения о внесении в реестр «массовых» адресов или руководителей, если такие отметки появились без оснований.

Кроме этого, рейтинг компании можно повысить с помощью подключения сервиса “Rusprofile.Business”: компании, представитель которых зарегистрировался на портале, получают дополнительные баллы надежности. Он также позволяет управлять страницей своей организации, в частности, указывать контактные данные, добавлять логотип, загружать актуальную бухгалтерскую отчетность, лицензии, сертификаты, презентации и отзывы. Такие организации получают отметку «Проверенная компания» на своей странице.

: Отметка “Проверенная компания”

Это основания для проверки юридических лиц

Для чего проверять контрагентов физических лиц.

Заключение договора с физическим лицом не может гарантировать безопасность от мошенничества. Например, если речь идет о покупке недвижимости, то кадастровый номер объекта можно проверить, получив выписку из государственного реестра недвижимости. В ней будет содержаться информация о собственнике, его ФИО, технические параметры объекта и имеет ли право собственник им распоряжаться на законных основаниях. Это поможет минимизировать риск при покупке.

Простыми словами контрагент – это участник сделки. Она всегда заключается между двумя или более контрагентами.

Как проверить контрагента (физ лицо) на сайте ФСН

Если вас интересуют сведения об объекте недвижимости, принадлежащем физ.лицу, то вам нужно получить выписку из ЕГРН . Об этом мы подробно рассказали в другой статье нашего блога, которая доступна по приведенной ссылке.

Если же вам нужно узнать, действителен ли ИНН (идентификационный номер налогоплательщика), предъявленный вам физическим лицом, то сделайте следующее:

  1. зайдите на официальный сайт ФНС (Федеральной налоговой службы): https://www.nalog.ru/
  2. на главной странице найдите раздел «Физические лица» и во всплывающем меню выберите опцию «Все сервисы»:
    Все сервисы
    *при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне
  3. на новой странице найдите подраздел «Сведения об ИНН» и кликните по опции «Сведения о недействительных ИНН физических лиц».
    Сведения от ИНН
    *при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне
  4. на экране появится форма для заполнения запроса. Введите проверяемый ИНН. Если такового не найдется в базе недействительных, то увидите сообщение, что по запросу ничего не найдено.
    Вводим ИНН

При необходимости на официальном сайте налоговой (ФСН) можно также узнать ИНН по ФИО физ.лица:

  1. зайдите на официальный сайт ФНС: https://www.nalog.ru/
  2. наведите курсор на раздел «Физические лица» и во всплывающем меню выберите опцию «Узнать ИНН»:
    Узнаем ИНН
    *при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне
  3. заполните появившуюся на экране форму запроса (ФИО, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность) и нажмите кнопку «Отправить запрос». Через пару секунд увидите искомый ИНН.

Проверить контрагента (юр лицо) по ИНН на сайте налоговой

Оптимальный способ – проверка контрагента на официальном сайте налоговой. Только здесь можно получить наиболее актуальную информацию. Алгоритм действий:

  1. зайдите на официальный сайт ФНС: https://www.nalog.ru/
  2. в разделе «Сервисы» найдите опцию « Риски бизнеса: проверь себя и контрагента »:
    Риски бизнеса
    *при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне
  3. заполните электронную форму запроса (ИНН или наименование юр.лица) и кликните по кнопке «Найти». На экране появятся все официальные данные о проверяемом контрагенте.

    Получить выписку

    Если же нужна более обширная информация, то кликните по опции «Получить выписку».

Будьте бдительны, воспользуйтесь нашими советами и вам удастся избежать контакта с недобросовестными контрагентами.

Примеры взаимодействия

Давайте рассмотрим, как действуют контрагенты компании. Это беспроблемные субъекты экономической активности, которые оплачивают услуги и товары без задержек. В таких случаях используется платежное поручение. В случаях, когда у поставщиков возникают проблемы, то расчет может вестись по инкассо. Если проводятся взаиморасчеты предприятия с подрядчиком, то последний просто получает заранее оговоренную сумму. Поэтому в таких случаях расчеты ведут в ведомостях, что закрывают после того, как были выплачены средства. Подобную аналогию можно провести и относительно персонала. Так, расчет с ними тоже проводится по ведомостям, в которых указывается, кто получал аванс, каков был его размер, кому выдали премию или выписали штраф. Для удобства взаиморасчетов с клиентами предприятия бухгалтера используют синтетические счета. В них отображена обобщенная информация про хозяйственные средства, выраженная в денежных суммах. Кроме этого, используются и аналитические счета. Их особенностью является то, что имеющиеся сведения здесь представлены не только в денежных суммах, но и имеют натуральное выражение (штуках, тоннах, литрах и тому подобное).

Порядок расторжения (или изменения) соглашения между контрагентами

В том случае, если на внесение изменений в существующий договор (или на его расторжение) согласны обе стороны, проблем, как правило, не возникает и данный вопрос решается максимально просто. Однако, в большинстве случаев, инициатором расторжения договора выступает лишь одна из его сторон. При этом необходимо придерживаться следующего порядка действий:

  1. Инициатор расторжения (или изменения) договора отправляет своему контрагенту соответствующее предложение;
  2. Вторая сторона договора (которой было направлено предложение) обязана ответить на него в установленный срок**;

Форма ответа должна быть в одном из трёх вариантов:

  1. Извещение о согласии с внесением изменений в договор (либо с его расторжением);
  2. Извещение об отказе от предложения;
  3. Извещение о согласии изменения договора, но с добавлением собственных условий.

В первом случае договор считается расторгнутым (или изменённым) начиная с момента получения извещения инициатором расторжения (или изменения).

Во втором случае инициатору ничего не остаётся как обратиться в суд и попытаться доказать там целесообразность и правомерность своей позиции. Если суд встанет на его сторону, то договор будет расторгнут (или изменён) в принудительном порядке.

В третьем случае у инициирующей стороны есть два варианта:

  1. Согласиться на встречные условия контрагента. В этом случае договор будет расторгнут (или изменён) по обоюдному согласию сторон.
  2. Не согласиться со встречными условиями и обратиться в суд.

Заключение

Таким образом, разобраться, кто такой контрагент не так уж и сложно, как может показаться на первый взгляд. Трудности могут возникнуть после заключения договора. Чтобы этого избежать следует внимательно подойти к вопросу, проверить контрагента заранее, проконсультироваться со специалистами, обратиться к юристам. Только ответственный подход поможет избежать проблем.

Источники

  • https://fin-az.ru/479262a-chto-eto—kontragent-prostyimi-slovami-i-s-primerom
  • https://prostymi-slovami.ru/biznes/chto-takoe-kontragent-prostymi-slovami/
  • https://iiotconf.ru/platezh-kontragentu/
  • https://bankspravka.ru/bankovskiy-slovar/kontragent.html
  • https://fingeniy.com/kto-takoj-kontragent/
  • https://ligabiznesa.ru/business/kontragent-chto-eto.html
  • http://ip911.ru/ooo/kto-takie-kontragenty-predpriyatiya.html
  • https://www.mnogo-otvetov.ru/finansy/kto-takoj-kontragent-v-buxgalterii/
  • https://bigjournal.ru/kontragenty-chto-eto-takoe-prostymi-slovami/
  • https://vsdelke.ru/biznes/kontragent.html
  • https://iflife.ru/finansy/kto-takoy-kontragent-prostymi-slovami/
  • https://www.AzbukaTreydera.ru/kontragent.html
  • https://biznes-prost.ru/kontragent.html
  • https://drip-center.ru/articles/rabota-s-kontragentami-i-partnerami-v-konfiguracii-upravlenie-torgovley-redakcii-11/
  • https://KtoNaNovenkogo.ru/voprosy-i-otvety/kontragent-kto-ehto-takoj-kak-proverit-sajte-nalogovoj-fsn-innn.html
  • https://sovcom.pro/art/zachem_i_kak_ip_proveryat_kontragentov
  • https://www.rusprofile.ru/articles/pochemu-vazhno-proveryat-nadezhnost-kontragenta

[свернуть]
Понравилась статья? Поделиться с друзьями: