Расчет налога на имущество, если несколько квартир в собственности. Налоговый вычет при покупке второй квартиры

Если две квартиры в собственности: налог на имущество, размер, расчет, льготы, оплата

Законодательное регулирование

С 2021 года были введены значительные изменения в правила расчета этого налога,так как теперь для этого практически во всех городах используется кадастровая стоимость, а вот ранее использовалась именно инвентаризационная цена. Это привело к тому, что был увеличен размер сбора.

Важно! Сведения о кадастровом показателе каждого объекта могут быть получены из Росреестра или ФНС.

Расчетом налога занимаются работники ФНС, поэтому владельцы квартир или домов могут не выполнять данный процесс самостоятельно, но они могут заниматься расчетом, чтобы проверить правильность значений, присланных налоговой.

Читайте также: Что такое право собственности в ЖСК? Основание возникновения, регистрация и порядок оформления такого права

В чем отличия между кадастровой и рыночной оценкой квартиры? Читайте по ссылке.

В связи с тем, что теперь применяется кадастровая цена, которая приближена к рыночной стоимости, то многие владельцы квартир и домов столкнулись с тем, что размер такого налога является действительно значительным.

При этом представители ФНС оповещают налогоплательщиков о некоторых других важных нюансах:

  • в полной мере данные нововведения будут действовать только с 2020 года;
  • также вводятся дополнительные вычеты, которыми могут пользоваться определенные категории населения, что позволит значительно снизить размер уплачиваемого налога;
  • дополнительно будут иметься льготники, которые вовсе освобождаются от необходимости перечисления этого вида сбора.

Поэтому каждый человек должен хорошо изучить основные пункты законодательства, чтобы разобраться в правилах уплаты налогов.

Налоговое законодательство и изменения

Общие положения об имущественном налоге (ИН) прописаны в 32 главе НК РФ. В ст. 400 определены объекты недвижимости, владельцы которых обязаны платить деньги в казну.

Льготные категории граждан указаны в ст. 407 НК РФ. Информация для собственников двух квартир содержится в ст. с 399 по 409, включительно.

Объектами налогообложения, согласно НК, выступают:

  1. дома;
  2. квартиры;
  3. гаражи;
  4. комнаты.

Список расширился, после внесения поправок и применения новых форм владения недвижимостью (ст. 401 НК). Добавились следующие объекты:

  1. недостроенные здания;
  2. дачи и постройки на участке, площадью больше 50 кв. м.;
  3. машино-места;
  4. ЕНК – комплекс, состоящий из нескольких построек, объединенных в единую систему.

Реформы, принятые в 2016 году позволили изменить систему налогообложения. Теперь в расчет не берется оценочная стоимость по БТИ, как было раньше. Сейчас применяется кадастровая оценка, максимально приближенная к рыночной цене, или превосходящая ее.

Откуда может взяться вторая квартира

Многие граждане нуждаются в улучшении жилищных условий. Для того чтобы осуществить своё желание, иногда приходится брать кредиты и впоследствии выплачивать их в течение долгих лет. У многих есть только одно жилье. Однако иногда человек владеет не только одной квартирой или домом, но имеет и другую недвижимость в собственности. Как это может происходить? Тому могут быть самые разные причины.

Вот некоторые из них:

  1. Иногда второе жильё приходит в качестве наследства. В какой-то момент человек становится хозяином двух квартир. При этом особенно важно определить для себя, что он в дальнейшем планирует с этим делать.
  2. Другим важным мотивом может быть приобретение недвижимости с целью поиска наилучшей формы для хранения своих сбережений.
  3. Дополнительную квартиру иногда можно рассматривать, как возможность получить прибыль. В этом качестве второе жильё может быть гораздо более доходным, например, чем банковский депозит.

Имея несколько квартир важно вовремя и в полном размере платить за них. Для этого необходимо понимать механизм их начисления.

Общие положения

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Важно!

Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

  • Письмо Министерства финансов N 03 — 04 — 05 / 7 — 301.
  • Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
  • Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Комплексный ремонт квартир под ключ

  • Всё включено В стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
  • Без вашего участия После согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
  • Цена известна заранее Стоимость ремонта фиксируется в договоре.
  • Фиксированный срок ремонта Ремонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Подробнее о Сделано

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Суммы и ограничения налогового вычета за покупку второй квартиры

Вернуть деньги можно не только за расходы по покупке жилья, но и за уплаченные проценты по ипотеке. Имущественный вычет ограничен разными суммами для покупки за свои средства и заемные.

Покупка в ипотеку

Для налогового возврата по ипотеке действует максимальная сумма 390 000 рублей – это 13% от 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет по ипотеке ограничен 3 миллионами рублей. Но следует понимать, что возврат оформляется из расчета по фактически уплаченным ипотечным процентам, а не всей суммы долга.

Покупка за свои средства

Максимальный возврат составляет 260 000 рублей – это 13% от 2 миллионов ₽ – это верхняя граница основного налогового вычета. Не имеет значения, насколько больше вы потратили средств, вернуть более 260 тыс. рублей вам не удастся.

Нужно ли платить налог за вторую квартиру

Годы инфляции убедили граждан лишь в одном – хранить свои сбережения в национальной валюте крайне недальновидно. Именно поэтому все больше людей предпочитают хранить свои капиталы в недвижимости, если есть такая возможность. Но имея вторую квартиру в собственности, возникает логичный вопрос – меняется ли налоговая база при этом. Важно в таком вопросе разобраться сразу по нескольким причинам:

  • в 2016 году изменилась система налогообложения по части личной недвижимости;
  • начиная с 2017 года, налогообложение имущества, которое входит в жилой фонд, привязывается к кадастровой стоимости (до этого была оценка БТИ);
  • изменилась налоговая схема для граждан, у которых больше одной квартиры.

При покупке второй квартиры для продавца ситуация кардинально не изменится, ведь ему все еще нужно уплачивать налог на продажу, который определенными способами можно уменьшить.

Другое дело покупатель, у которого в собственности появляется вторая квартира. При покупке недвижимости граждане РФ могут воспользоваться налоговым вычетом, который позволит сократить некоторые расходы. Однако нужно помнить, что данная процедура доступна всего один раз в пределах одного календарного года, а потому может быть применена ко второй квартире, если не использовалась еще для первой.

Помимо этого, есть обычный налог на недвижимость, который нужно выплачивать большинству граждан РФ. Этот налог привязывается непосредственно к самой недвижимости и не имеет никакого отношения к ее общему количеству у физического лица. Таким образом, сначала рассчитывается налог на каждую из квартир, после чего он может быть суммирован или уплачен отдельно. До 2015 года в целом налоги на квартиры были довольно низкие, причем как в регионах, так и в столице. Сейчас же ситуация немного другая.

Возврат по % ипотеки

До 2014 года налоговый вычет на приобретение жилья и по ипотечным процентам был единым, и можно было вернуть 13% со всей суммы уплаченных процентов, но только по тому же объекту недвижимости, на который оформлялся основной вычет. Но после 2014 года их разделили, и они стали ограничены определенными суммами.

Обратите внимание:
налоговый вычет по процентам ипотеки можно использовать только один раз в жизни и на один объект недвижимости.

Чтобы понять, как действовать в случае с ипотекой, разберем ситуации в деталях:

  1. Если вы использовали основной налоговый вычет и вычет по ипотеке до 2014 года, то права вернуть налог при покупке второй квартиры вы не имеете.
  2. Если вы использовали основной вычет до 2014 года, но не использовали возврат по ипотеке, вы можете оформить возврат на уплаченные ипотечные проценты, но только на вторую квартиру – купленную после 2014 года.
  3. Если вы не использовали ни один из вычетов, то можете воспользоваться ими как вместе, так и по отдельности, но помните, что возврат по ипотеке можно применить только к одному объекту недвижимости.

Пример в жизни:
Петров купил в 2011 году квартиру в ипотеку за 7 млн рублей и оформил основной налоговый вычет и по процентам. В 2018 году он купил в ипотеку вторую квартиру, но так как он использовал оба вычета ранее, Петров не может более получить возврат.

Иванов купил в 2013 году квартиру за 1 000 000 рублей и получил за нее возврат в размере 130 000 рублей. В 2015 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 2 000 000 рублей. Иванов, так как ранее не пользовался вычетом по ипотеке, может вернуть часть средств по уплаченным процентам за вторую квартиру, но основным вычетом уже воспользоваться не сможет.

Сидоров купил в 2017 году квартиру за 2 млн и оформил максимальный возврат на сумму 260 000 рублей. В 2108 году он купил вторую квартиру в ипотеку за 1.8 млн рублей. Так как сумму основного имущественного вычета он уже исчерпал, Сидоров может оформить возврат по уплаченным процентам ипотеки на вторую квартиру.

Как получить возврат НДФЛ за покупку второй квартиры

Вы можете оформить возврат самостоятельно через ФНС или через работодателя.

Оформление через ФНС

Для этого вам нужно дождаться конца календарного года, в котором было оформлено право собственности на квартиру (или был подписан акт-приема передачи при покупке по ДДУ), собрать необходимые документы, подать их в налоговую по месту прописки и через три месяца после камеральной проверки вы сможете получить возврат налога за покупку второй квартиры.

Перечень документов:

  • заявление на возврат;
  • справка 2-НДФЛ;
  • договор о приобретении недвижимости
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)
  • декларация 3-НДФЛ

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Возврат через работодателя

Для оформления вычета на покупку второй квартиры на работе, вам тоже нужно будет обратиться в ФНС по месту прописки, чтобы подать документы. Но не нужно при этом ждать окончания календарного года, в котором вы оформили вторую квартиру в собственность (или подписали акт-приема передачи при покупке по ДДУ).

В течение месяца налоговая выдаст вам уведомление на право уменьшения налогооблагаемой базы. И с этим уведомлением и заявлением вам нужно обратиться в бухгалтерию по месту работы, после чего с вашей зарплаты в счет вычета перестанут удерживать подоходный налог.

Перечень документов:

  • договор о приобретении второй квартиры
  • документы, подтверждающие расходы (платежные поручения, чеки, расписка);
  • документы, подтверждающие право собственности на вторую квартиру (или акт-приема передачи при покупке по ДДУ)

Если расходы были по ипотеке, следует дополнительно предоставить:

  • кредитный договор на вторую квартиру
  • справку об уплаченных процентах

Как рассчитать налог на вторую квартиру

Плательщикам налога с недвижимости государство сделало определенное послабление. Называется оно налоговым вычетом. Налоговый вычет – это часть площади жилья, которая налогом не облагается. Для квартиры налоговый вычет составляет 20 кв. м, для дома – 50 кв. м, для комнаты в коммуналке – 10 кв. м.

Для того, чтобы перевести налоговый вычет в денежную форму, нужно разделить кадастровую стоимость жилья на его площадь, а результат умножить на площадь вычета. Полученный результат вычитается из стоимости жилья по кадастру, и получается база налогообложения. Ее нужно умножить на налоговую ставку. Полученная сумма и составит налог.

Налоговая ставка на объекты жилой недвижимости зависит от их кадастровой стоимости. Если объект стоит 10 млн. рублей и меньше, ставка – 0,1 %, до 20 млн. рублей – 0,15%; до 50 млн. рублей – 0,2%, до 300 млн. рублей – 3%.

Проиллюстрируем расчет примером. Допустим, нужно рассчитать налог на квартиру, общая площадь которой составляет 100 кв.м, а стоимость по кадастру равна 3 млн. рублей. Решим задачу по исчислению налога в 4 действия:

  1. вычисляем стоимость квадратного метра жилья: 3000000 руб./100 кв. м =30000 руб/кв. м.;
  2. узнаем размер налогового вычета: 30000 руб/кв. м*20 кв. м = 600000 рублей;
  3. вычисляем базу налогообложения: 3000000-600000= 2400000 рублей;
  4. умножаем базу на ставку и получаем размер налога: 2400000*0,1% = 2400 рублей.

Как рассчитывается налог при наличии нескольких квартир

Если человек имеет в собственности несколько квартир, то он должен знать, что налог уплачивается за все эти объекты.

До 2021 года для расчета использовалась инвентаризационная цена, которая считалась достаточно низкой, поэтому и сборы были невысокими.

Но теперь практически повсеместно по ФЗ №382 надо учитывать именно кадастровую цену, приближенную к рыночному показателю. Это привело к значительному увеличению сборов.

Можно ли оспорить кадастровую стоимость и как это сделать? Ответы здесь.

Разница считается существенной, что считается негативным моментом для каждого владельца квартиры или дома.

Важно! Изменения вносятся постепенно, поэтому владельцы недвижимости получают каждый год новые квитанции, по которым налог увеличивается на 20%, но к 2021 году будет полностью переведен сбор на кадастровую цену объектов.

Для расчета применяются ставки:

  • 2%, если кадастровая цена больше 300 млн. руб.;
  • 0,1% если данный показатель меньше 300 млн. руб.

При этом расчет предполагает применение льгот, которые рассчитываются для каждого жилья в отдельности, если имеется несколько квартир.

В ст. 403 НК указывается, что имеются определенные метры, не применяющиеся во время расчета:

  • для квартир этот показатель равен 20 кв. м., причем не учитывается общая квадратура данного объекта;
  • для комнаты он равен 10 кв. м.

Пример расчета

Например, налогоплательщик владеет квартирой, размер которой равен 58 кв. м.

Читайте также: Как можно разделить лицевые счета в муниципальной квартире в 2021 году

Один квадратный метр по кадастровой цене равен 29 тыс. руб.

Поэтому для расчета используется формула: ((58*29000)-(20*29000))*0,1=(1682000-580000)*0,1%=1102 руб. Именно эта сумма должна ежегодно уплачиваться владельцем данного жилья.

Если имеется несколько квартир, то для каждой недвижимости расчет ведется таким же образом.

Схема расчета налога на имущество.

При этом льгота в квадратных метрах предоставляются для каждого объекта.

Например, у человека имеется три квартиры, причем общая их площадь равна 80 кв. м. В такой ситуации расчет ведется с 20 кв. м.

Кто может не уплачивать

Имеются определенные льготные категории граждан, которые могут не уплачивать налог на имущество.

К ним относятся:

  • пенсионеры, причем они могут быть даже работающими гражданами;
  • инвалиды;
  • инвалиды с детства;
  • люди, которые ликвидировали последствия, возникшие в результате аварии на ЧАЭС.

Важно! На сайте ФНС представлен полный список граждан, которые могут воспользоваться полным освобождением от уплаты данного сбора.

Ранее пенсионеры и другие граждане могли пользоваться своими льготами на все объекты, принадлежащие им на основании права собственности.

Но теперь, если имеется несколько оформленных квартир, то только за одну получается освобождение, а за другие помещения придется уплачивать налог, для чего придется учитывать имеющие ставки, квадратуру и кадастровую цену объектов.

Именно это изменение в законодательстве призвано предотвратить такую ситуацию, при которой граждане постоянно пользуются своими квартирами для получения дохода, с которого не уплачивают какие-либо налоги.

Поэтому даже у льготников, которые обладают несколькими квартирами, возникает необходимость ежегодно уплачивать сбор в ФНС.

Каждый человек, который входит в число льготников, должен подтверждать свое право самостоятельно, для чего сначала подготавливаются документы, подтверждающие данный факт, которые далее передаются в отделение ФНС.

Если имеется несколько объектов у гражданина, то в заявлении надо указать, в отношении какой недвижимости будет использоваться льгота.

Если не будет указана в заявлении данная информация, то льгота будет применяться по отношению к квартире, по которой установлена самая высокая ставка.

Льготные категории граждан.

Кому не нужно платить

Налог на имущество, как и в предыдущих годах, в 2020 не придется платить льготным категориям граждан, среди которых пенсионеры, люди с ограниченными возможностями, инвалиды детства, ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и т.д. С полным перечнем можно ознакомиться на сайте ФНС или в ближайшем территориальном отделении. Однако, если в прошлые годы, пенсионер, имевший в собственности несколько объектов недвижимого имущества, был полностью освобожден от уплаты ежегодных податей, то после реформы в законодательстве льготникам придется платить за свое имущество в тех случаях, когда на правах собственности им принадлежит более чем одно жилье. Этот пункт законодательства был внесен для того, чтоб пресечь попытки недобросовестных граждан уклониться от налогообложения посредством переоформления своего имущества на родственников, имеющих льготы. Это означает, что при наличии второй недвижимости у конкретно взятого лица, наделенного льготами, за один из объектов придется совершать ежегодные платежи в ФСН. Для получения льготы необходимо отправить уведомление в территориальный налоговый орган, где указать, для какого недвижимого имущества следует применить льготу. Если такое действие не произведено, налоговая льгота будет применяться к объекту с наибольшей ставкой.

Налог на вторую квартиру для пенсионеров

Говорить именно о второй квартире как об объекте налогообложения имеет смысл для льготных категорий населения, к которым относятся и пенсионеры. Пожилые люди от уплаты налога на недвижимость частично освобождены. Это означает, что если у них имеется одна квартира, то налог не платится вовсе, а если объектов недвижимости несколько, то от уплаты налога освобождается только один из них. Льготник имеет право выбрать, какой именно объект будет освобожден от налога. Естественно, зачастую выбирают тот, налог на который выше.

Льготники делятся на тех, кто имеет льготу по федеральному законодательству и пользуется ей на всей территории России, и тех, кому льгота предоставлена на местном уровне. Во втором случае списки следует запрашивать в местных органах власти.

Федеральными льготниками по налогу на недвижимость являются:

  • лица, имеющие звание Героя России или СССР;
  • граждане, имеющие инвалидность I или II группы, и инвалиды детства. Инвалиды III группы платят налог на общих основаниях;
  • лица, признанные участниками Великой Отечественной войны, и лица, к ним приравненные;
  • лица, пострадавшие от различных происшествий и испытаний: ликвидаторы ядерных аварий, заболевшие лучевой болезнью или ставшие инвалидами в результате испытаний и т.п.;
  • военнослужащие и лица, уволенные с военной службы по положительным основаниям с выслугой не менее 20 лет, члены семей военных, признанные потерявшими кормильца в соответствии с Федеральным законом «О статусе военнослужащих» от 27.05.1999 г. № 76-ФЗ, воины-интернационалисты, супруги и родители военных, погибших при исполнении обязанностей воинской службы;
  • пенсионеры.
  • представители творческих профессий – в отношении творческих студий, а также жилья, используемого под общедоступные библиотеки и музеи.

Также от уплаты налога освобождены владельцы хозяйственных построек площадью до 50 кв. м на приусадебных участках и дачах. Сами дома и дачи налогом облагаются.

Есть ли льготы для пенсионеров

Налоговый Кодекс причисляет пенсионеров к льготной категории граждан, имеющих право на освобождение от налогообложения по следующим объектам:

  1. дому;
  2. комнате или квартире;
  3. гаражу;
  4. помещению хозяйственного назначения;
  5. даче;
  6. строению, необходимому для осуществления творческой деятельности пенсионера.

Пенсионер вправе получить льготу только по одному объекту недвижимости в каждой категории.

Нельзя получить освобождение по ИН сразу на две дачи или две квартиры. Если в каждом перечисленном виде недвижимости у пенсионера в собственности по одному помещению, то он полностью освобождается от уплаты по всем объектам.

Налог придется платить, когда:

  1. кадастровая стоимость налогооблагаемой площади превышает установленные 300 млн руб.;
  2. помещение используется в коммерческих целях.

Налоги

Если в собственности имеется недвижимость, за неё нужно платить налоги. Какие же налоговые обязательства связаны с принадлежащей собственнику как первой, так и второй квартирой? Есть ли разница в суммах в первом и во втором случае? Какой налог платится? Если отвечать кратко, то в самом общем случае такого различия нет, однако есть определённые ситуации, когда количество имеет значение. Это связано с механизмом предоставления налоговых льгот.Когда говорят о налогах, то речь может идти о двух различных ситуациях:

  • покупка недвижимости;
  • налогообложение квартиры, которая находится в собственности.

Что здесь имеется в виду? Если вторая квартира приобретается посредством договора купли-продажи, то эта сделка обязательно облагается соответствующим налогом. Речь идёт об уплате подоходного налога. Важно заметить, что его платит не покупатель, а продавец. Покупатель в такой ситуации налогов не платит. Более того, государство частично компенсирует затраты по покупке жилья путём предоставления налогового вычета.

Что же касается уплаты налоговых платежей за уже имеющуюся в собственности недвижимость, то они вносятся каждый год в определённой законом сумме.

Налог за владение недвижимостью

Налоговый период в данном случае — это календарный год. Срок уплаты налога — это весь следующий календарный год. Сумма, о которой здесь идёт речь, указывается в специальном налоговом уведомлении, которое присылает владельцу налоговая инспекция. Конечно, если по какой-то неизвестной причине налоговое уведомление не пришло, нельзя ни в коем случае считать, что это освобождает от уплаты налога на недвижимость. Если это произошло, необходимо обратиться в налоговую и выяснить данную ситуацию.

Каковы ставки уплаты? Перед тем как о них рассказать, надо прояснить одно важное обстоятельство. Налоги считаются на основе стоимости квартиры. Но это понятие содержит в себе некоторую неопределённость. На житейском уровне под стоимостью недвижимости обычно подразумевают рыночную стоимость. Однако её определить довольно сложно и к тому же она может со временем довольно существенно измениться. Если именно она была нужна, пришлось бы заказывать довольно дорогостоящую услугу у профессионального оценщика недвижимости каждый раз перед тем, как заплатить соответствующий налог. На практике такую цену не используют.

Как известно, в БТИ — бюро технической инвентаризации — долгое время была своя цена для жилья, существенно ниже рыночной. Причём разница могла быть достаточно большой. Если налоги считать от неё, то они окажутся существенно заниженными. Как известно, согласно законодательству, недвижимость должна быть зарегистрирована в Едином реестре прав на недвижимость, а для этого обязательно потребуется получить кадастровый паспорт. Одним из важных параметров, которые будут отражены в этом документе, является кадастровая цена. Как она обычно формируется? С некоторой периодичностью происходит переоценка данного объекта недвижимости с целью определения рыночной цены на данный момент. Затем, в течение нескольких лет (обычно речь идёт о пяти годах), кадастровая стоимость не меняется и считается постоянной. Рыночная цена при этом может как увеличиваться, так и уменьшаться.

Таким образом, видно, что кадастровая стоимость в большей степени приближена к рыночной цене, чем цена, отражённая в документах БТИ.

Законодатели приняли решение о том, что в течение пяти лет цена на недвижимость, которая применяется для расчёта налога, будет равными долями увеличиваться, пока она не станет равна кадастровой стоимости. Это уже имело место при расчёте налога за 2010 год.

Теперь о ставке налога. Рассчитанная указанным выше образом цена на квартиру рассматривается при проведении расчёта.

Её сравнивают с суммой в 300 000 рублей:

  • если квартира стоит дороже, ставка налога составит 2%;
  • если дешевле, то налог гораздо ниже — он соответствует 0,1% от стоимости жилья.

Так считают налог в большинстве случаев, но не всегда. При расчёте суммы нужно учитывать льготы. Речь идёт о двух вариантах послаблений для плательщиков.

Какой налог – размер ставки

Сумма налога не зависит от количества купленной недвижимости. В квитанциях 2019 отражается увеличенное на 20% значение от разницы предыдущей и текущей ставки. Увеличение будет применяться до 2020.

Размер ставок:

  • 0,1% — применяется, когда стоимость по кадастру не превышает 300 млн руб.
  • 2% — если кадастровая оценка выше 300 млн руб.

Рассмотрим величины в виде таблицы:

Стоимость недвижимости в рублях

Применяемый % по налогу

Не более 10 000 000

0,1

10 000 000 – 20 000 000

0,15

20 000 000 – 50 000 000

0,25

50 000 000 – 300 000 000

0,35

Свыше 300 000 000

2-3

За гараж или машино-место

0,1

За незавершенное помещение

0,3

За другую недвижимость

0,5

Приведенные данные в таблице – базовые для регионов. Муниципальные органы власти вправе их пересмотреть и внести свои корректировки.

Как начисляется налог

Расчет производится с учетом предоставленных собственнику льгот, если несколько квартир. Согласно ст. 403 НК, снижение налогооблагаемой базы идет за счет вычета метража в квадратных метрах:

  • на комнату – 10;
  • на квартиру – 20;
  • на дом – 50.

Учет по льготным м² будет применяться не только к отдельно взятому жилью, но и к его собственникам. Допустим, жилая площадь в 60 кв.м. имеет трех владельцев. Каждому из них принадлежит 1/3, что составляет 20 кв.м.

Применив к расчету необлагаемый налогом метраж, по каждому собственнику в результате получим: 0 (20 — 20 = 0). Значит, платить ИН никому не придется.

Также используются в расчетах понижающие коэффициенты:

  1. в первый год – 0,2;
  2. во второй год – 0,4;
  3. по третьему году – 0,6.

С четвертого года начисление суммы уплаты за недвижимость не превысит 10% за год.

Как узнать кадастровую цену

Получить данные о том, какова кадастровая стоимость конкретной квартиры или другого объекта недвижимости, можно разными способами:

  • с помощью ФНС, причем именно на сайте данного учреждения имеется информация, а также можно лично посетить организацию;
  • на официальном ресурсе или в отделении Росреестра.

Наиболее актуально для этого получать выписку из ЕГРН, которую можно заказать непосредственно на сайте Росреестра.

Если она будет предоставляться в электронном виде, то ее стоимость будет равна всего 300 руб.

Читайте также: Когда и как можно выйти из ЖСК и потребовать внесенные деньги

Если будет иметься информация о кадастровой цене объекта, то не возникнет сложностей с определением размера налога.

Можно ли пересмотреть кадастровую стоимость

Если владелец жилья не согласен с кадастровой оценкой недвижимости, то:

  1. можно оспорить в суде;
  2. решить ситуацию в досудебном порядке.

Обратиться в специальную комиссию с просьбой снижения представленной по кадастру оценочной стоимости. Если не будет принято положительного решения, обращаются в судебные органы с исковым заявлением.

Срок давности по обращениям – 5 лет после регистрации жилья в Росреестре и внесения записи о собственности в кадастровый список.

Может ли изменяться показатель

Нередко владельцы квартир уверены, что установленная кадастровая стоимость является завышенной. В такой ситуации они могут оспорить этот показатель, поэтому для этого придется обращаться в суд.

Допускается решить вопрос досудебным способом, для чего надо обратиться к специальной комиссии, сформированной на основании закона об оценочной деятельности. Она рассмотрит имеющийся объект, после чего будет вынесено решение относительно целесообразности снижения кадастровой цены.

Если же результат оценки будет неподходящим для гражданина, то он может обратиться в суд, чтобы защитить свои интересы.

По суду придется обращаться к независимым оценщикам. Если действительно будет установлено, что кадастровая цена завышена, то по суду в ЕГРН будут внесены нужные изменения, а также произведется перерасчет.

Кто может оформить налоговый вычет в 2021 году?

В 2021 году законодатель расширил список претендентов, имеющих право на получение налогового вычета. Теперь право распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

  • граждан, которые приобрели жилье или земельный участок под жилое строительство или вместе с жилым домом за счет собственных или заемных средств.
  • граждан иностранных государств, работающих и имеющих прописку на территории Российской Федерации более 183 дней в году.
  • женщин в декрете, если жилье куплено до декретного отпуска.


Отдельные категории граждан не смогут оформить вычет: те, кто по различным причинам не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде (пенсионеры, зарегистрированные безработные), родственники по сделкам с недвижимостью. Частичные суммы смогут получить предприниматели, работающие по требованиям специального налогового режима. Они имеют право на оформление налогового вычета, но без учета дохода от предпринимательства.

Как будет производиться расчет

Владение жилплощадью подразумевает ежегодное отчисление в налоговый орган определенной суммы, которая до 2016 исчислялась на основании старой инвентаризационной стоимости жилья. С 2020 года граждане получат новые квитанции на оплату, в которых будет отражено значение, увеличенное на 20% между разницей предыдущей и новой ставки. Ежегодное двадцати процентное увеличение будет происходить вплоть до 2020 года, когда будет применяться новая ставка по налогообложению в полном объеме на недвижимое имущество, включая налог на вторую квартиру в собственности. Для квартир будут применяться следующие ставки:

  1. 2%,если кадастровая стоимость жилья превышает 300 млн. рублей.
  2. 0,1%, если стоимость ниже отметки в 300 млн. рублей.

Расчет будет производиться с использованием определенных льгот, которые будут учитываться для каждого отдельно взятого жилья, если 2 квартиры в собственности. Льготы, в соответствии со ст. 403 НК РФ, представляют собой квадратные метры, которые не будут учитываться при расчете общего налога на жилье:

  1. Для квартир, независимо от общей квадратуры-20 квадратов.
  2. Для комнат -10 квадратных метров.

Например, общая площадь жилья составляет 52 квадратных метра. По кадастровой оценке 1 квадрат равен 50000 рублей, при этом 20 квадратных метров налогообложению не подлежат, соответственно, формула, по которой будет производиться расчет, будет выглядеть так:

(52*50000)-(20*50000)*01%

Налог на вторую квартиру в собственности в 2020 году будет рассчитываться таким же образом как и на первую по описанной выше схеме. Вместе с тем, льготные метры, не подлежащие налогообложению, будут учитываться не только для каждого отдельно взятого объекта жилья, но и для каждого владельца жилплощади отдельно. Например, если жилплощадь с тремя собственниками равна 60 квадратам, то с учетом применения льготного метража к каждому из хозяев, данная недвижимость налогообложению не подлежит.

Самостоятельный расчет

Как на практике производится расчет?

Предположим, супруги приобрели в собственность квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку под 16% годовых на 15 лет.

В случае оформления налогового вычета на одного из супругов можно претендовать на 13% от максимальной суммы в 2021 году – 2 миллиона рублей.

Дополнительно государство предоставляет возможность получить 13% от половины уплаченных процентов по кредиту. Это 780 тысяч рублей за все время действия ипотечного договора.

При этом нужно учесть, что если размер отчислений по налогу на доход гражданина за отчетный период менее 260 тысяч рублей, то получить возврат частично уплаченных сумм можно только на сумму уплаченного налога.

В случае оформления налогового вычета на двух собственников ситуация с семейным бюджетом будет выглядеть следующим образом: 520 тысяч рублей со сделки купли-продажи и 1560 тысяч рублей с уплаченных ипотечных процентов.

Если вы уже поняли преимущества услуги, то можно обратиться для получения налогового вычета в ФНС самостоятельно. В случае возникновения дополнительных нюансов, например, вы не обратились за оформлением налогового вычета на двух собственников сразу при оформлении сделки, являетесь предпринимателем, не знали о возможности получить вычет на проценты по ипотеке, или есть просрочка или задолженность по ипотеке, лучше обратиться в профессиональные компании. Они помогут учесть все нюансы, проконсультируют, подскажут необходимые документы и проведут процедуру за вас.

Где узнать стоимость

Получить информацию о кадастровой оценке жилья, можно несколькими путями:

  • на сайте ФНС, в «личном кабинете», в разделе «объекты налогообложения», либо посетив территориальный орган лично;
  • на сайте Росреестра, открыв раздел «сервисы», либо посредством личного посещения отделения Росреестра по месту проживания.
Источники

  • https://ZetHouse.ru/avarijnoe-i-vethoe-zhile/v-sobstvennosti-dve-kvartiry.html
  • https://lawsfaq.ru/113-imushchestvennyj-nalog-na-vtoruyu-kvartiru-v-sobstvennosti.html
  • https://ZhiloePravo.com/nalogi/vtoraya-kvartira.html
  • https://www.nalogia.ru/articles/26-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-vtoroy-kvartiry.php
  • https://prorealtora.ru/kakoj-nalog-nuzhno-platit-esli-v-sobstvennosti-2-kvartiry/
  • https://pravoved.ru/themes/%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3-%D0%BD%D0%B0-%D0%B2%D1%82%D0%BE%D1%80%D1%83%D1%8E-%D0%BA%D0%B2%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B8%D1%80%D1%83/
  • https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/neskolko-kvartir.html

[свернуть]
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector